préavis N° 51/2024

GENOLIER

Commune de Genolier

Municipalité

Préavis N° 51 / 2024
Au Conseil communal

Comptes 2023

Jean Zucchello, Municipal
André Darmon, Syndic


[Table des matières

Introduction

Préambule

Comptes de fonctionnement par ordre administratif

Charges et revenus par nature

Bilan

Tableaux des investissements, placements, emprunts et réserves

Autofinancement

Maîtrise des charges

Conclusions

ANNEXES: Rapports de révision AISGE, CAD SA, Commune

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[Introduction

Madame la Présidente,
Mesdames et Messieurs les Conseillères(ers),

En vertu de l'article 110 du règlement du Conseil communal du 11.9.2014 qui prévoit que :

Le rapport de la Municipalité sur la gestion et les comptes arrêtés au 31 décembre précédent,
accompagnés du rapport-attestation du réviseur, sont remis au Conseil au plus tard le 31 mai de chaque
année et envoyés à la commission des finances.

Le vote en temps normal sur la gestion et les comptes intervient avant le 30 juin de chaque année (art.
114).

Ce rapport comprend notamment :

les comptes annuels clos au 31 décembre 2023

les inventaires généraux des biens de la commune

© un rapport circonstancié sur la gestion de chacun des dicastères avec mention de la suite
qui a été donnée aux vœux et observations sur la gestion de l'année précédente.

La Municipalité a l'honneur de vous présenter ci-après son rapport de l'exercice 2023.

Le bouclement des comptes fait ressortir un excédent de recettes de :

SFr. 48217.96

L'autofinancement pour l'année 2023 présente un montant positif de :

SFr. 461'565.32

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[Préambule ]

Le résultat de l'exercice 2023 s'avère positif, avant amortissements ordinaires/extraordinaires et attributions/prélèvements aux
réserves, soit le cash Flow (autofinancement) positif suivant :

SFr. 461 565.32

Après amortissements ordinaires/extraordinaires, attributions et prélèvements sur fonds de réserve, attributions et prélèvements
sur financements spéciaux, le résultat de l'exercice 2023 se solde par un excédent de recettes de

SFr. 48°217.96

De plus vous trouverez des comparaisons, analyses et commentaires de la manière suivante :
æ comptes de l'exercice 2023, par rapport aux comptes 2022
© comptes de l'exercice par rapport au budget 2023
æ évolution et comparaison de 2015 à 2023

Résultat

La ventilation du résultat comptable est documentée sur les pages "Maîtrise des charges" et"Autofinancement".

Comptes de fonctionnement
L'ensemble des comptes de fonctionnement vous est présenté et, où nous le jugeons nécessaire, un certain nombre de
rubriques sont brièvement commentées sur les mêmes pages.
Bilans comparés
Le bilan 2023 de la commune est présenté et quelques rubriques de ce bilan vous sont détaillées
© Investissements
© Titres et placements
© Empruntis et engagements

= Fonds propres
© Autofinancement

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Comptes de fonctionnement


[10 AUTORITES ] [43232700 1057.00] | 493900 - | [45734 2326
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | __ produits charges | __ produits charges | _ produits
100 CONSEIL COMMUNAL 23515.00 23'200 - 28'491 -
100.300 COMMISSIONS 14421.60 111200 16502
100.301 SALAIRES SECRETARIAT 7310.00 10000 7850
100.303 SECRETARIAT AVS AC AF 800.65 1000 876
100.306 FRAIS 982.75 11000 3262
ADA
101 MUNICIPALITÉ 40881200 10'557.00 470700 - 387'243 2326
101.301 AUTORITES VACATIONS 207 069.65 215'000 182588
101.303 AUTORITES AVS AC AF 13175.95 14000 11941
101.305 AUTORITES LAA APG 1152.50 1300 998
101.306 REMBOURSEMENT FRAIS DU PERSONNEL 7624.40 8000 7387
101.317 RECEPTIONS ET MANIFESTATIONS 78'549.80 70500 60710
101.318 PREST SERVICES & AVOCATS 101'239.70 161900 123618
101.331 AMORTISSEMMENT : - -
101.436 PART TIERS 10'557.00 2326
ADA
101.318 Diverses études de bureaux d'ingénieurs , Soutien NRTV (Fr. 10'000.-). Fiduciaire et conseils divers , honoraires d'avocats pour affaires
litigieuses et frais de notaires , Service SIR de sécurité(Fr. 33'000.-), Consulting TVA, Archiviste, etc.
101.436 Vente billets Phanee de Poel Fr. 10'500.-.(frais inclus ds 101.317)

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[11 ADMINISTRATION | [31215648 370800] |] 278700 1000 | [ 285569 11892
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges [| Produits Charges | _ Produits
110 ADMINISTRATION 312'156.48 3798.00 278700 1000 285'569 1892
110.301 ADMIN SALAIRES 172'252.70 145'000 153039
110.303 ADMIN AVS AC AF 16'467.40 14000 14201
110.304 ADMIN LPP 14732.85 14000 16669
110.305 ADMIN LAA APG 2850.20 31000 3854
110.306 FRAIS DU PERSONNEL 1882.50 2500 2029
110.309 COURS CADEAUX Naturando 280.00 2000 679
110.318 PORTS & FRAIS CCP & TWINT 19134.82 17000 17412
110.318.1 FRAIS TELEPHONES 12/076.70 12000 12198
110.318.2 ASSURANCES RC COMMUNE 5'409.10 10300 5'325
110.319 COTISATIONS A INST PRIVEES 2587281 26400 29187
110.365 DONS & SUBVENTIONS 6118.00 5'500 6310
110.365.1 AIDES CULTURE LOISIRS 32079.40 24000 211666
110.380 ATTRIB FONDS CULTURE (9282.7) 3000.00 3000 31000
110.431 AUTORISATION PERMIS TEMP 3750.00 1000 850
110.435 VENTES PLANS LIVRES GENOL - - 604
110.436 REMBOURSEMENT DE TIERS 48.00 438
110.365.1 Soutien à la Musique(FEM)(ca. 19'000.-) et Soutien Piscine de Bassins (ca. 10'000.-) en plus

ADA
[12 SERVICE DE L'ÉCONOMAT ] [3290520 - [ [3600 - | [37914 -

Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | ___ Produits Charges | Produits
120 SERVICE DE L'ÉCONOMAT 32'905.20 36100 - 37914 -
120.310 FOURN.BUREAU ABONNEMENTS PARUTIONS 24050.95 27000 241629
120.311 ACHATS MOBILIER MACHINES BUREAU 8'854.25 8100 13285
120.315 ENTRETIEN MOBILIER MACH BUREAU - 1000 =

ADA

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[16 TOURISME | [1782000 1752000] [ 20000 20000] [ 24630 24630
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | _ Produits Charges | Produits

160 TOURISME 17520.00 17:520.00 20000 20000 24630 24630

160.314 ENTRETIEN TOURISME 1000.00 - 1281

160.352 TAXE SEJOUR AU CONSEIL REGIONAL 14042.00 18500 20935

160.381 ATTRIBUTION FIN SPECIAUX(9280.6) 2478.00 1500 2414

160.406 TAXE COMMUNALE DE SEJOUR 16'520.00 20000 24630

160.481 PRELEVEMENT FDS RESERVE(9280.6) 1000.00 - L
PCO

160.314 Compléments Région de Nyon(tourisme nature et corridors Pied du Jura).

160.381 Seulement 15 % des taxes de séjour restent à la commune.

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[17 SPORTS ] [25073404 147107.00 | | 114210 4500 ] [ 163456 106753
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | __ Produits Charges | __ Produits
170 SPORTS 250734.04 147"107.00 114210 4500 163'456 106753
170.301 SPORTS SALAIRES 17315.55 171000 18520
170.303 SPORTS AVS AC AF 11639.50 11800 1728
170.304 SPORTS LPP 515.45 1550 1382
170.305 SPORTS LAA APG 263.25 360 291
170.311 ACHATS MACHINES MATERIEL 28'247.00 24'500 10434
170.312 ECLAIRAGE TERRAINS SPORT 11317.30 2'500 2411
170.314 ENTRETIEN TERRAINS SPORT 59909.71 57'500 33189
170.331 AMORTISSEMENT (9143.42+9143.39 s/10ans) 139'196.28 - 87253
170.365 AIDE SPORT 2'330.00 9'000 8250
170.436 PART DE TIERS 7910.72 4500 19"500
170.451 SPORTS Subventions cantonales - - 51100
170.481 PRELEV. FONDS RES/REPORT BILAN (9282.1) 139"196.28 - 36153
170.311 Tondeuse-robot, dépassement budget+création d'une station pour le robot.
170.331 Mise aux normes Terrain de Foot Préavis 54/20+12/21 (170.481 Amort. s/10 ans)(36152.78) PCO
+Multisports&Pl. jeux Pr.22/22 (111'483.50- Subvention Fonds du Sport (8440.-)=103043.50)
170.436 Part. AISGE entretien(4500.-)+Participation FCGB pour robot-tondeuse terrain en 2022 seulement.
[18 TRANSPORTS PUBLICS | [20853195 23085.00 | | 178000 20'000 | [ 200449 23'407
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | _ Produits Charges | Produits Charges | Produits
180 TRANSPORTS PUBLICS 208'531.95 23'085.00 178'000 20000 200'449 23'407
180.318 PREST SERVICES ABT CFF 28'000.00 28'000 28000
180.351 PART TRANSP. REGION 180'531.95 150000 172449
180.436 PART TIERS CARTES CFF 23'085.00 20000 23407
180.351 Légère augmentation de la participation au transport régional du Bassin 3 par rapport à 2022. ADA
[19 SERVICE INFORMATIQUE | [_42'630.30 - ] [29300 - [5404
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges] Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
190 SERVICE INFORMATIQUE 42'630.30 - 29300 54049 -
190.311 ACHATS MATERIEL LOGICIELS 14422.75 13500 23604
190.318 MAINTENANCE HONORAIRES 25'207.55 12'800 27356
190.380 ATTRIB FONDS RENOUVELLEMENT (9281.5) 3000.00 3000 3000
190.451 INFORMATIQUE SUBV CANTONALES - - -
190.480 PRELEV. FONDS RENOUVELLEMENT (9281.5) - -
190.311 Contrat Icloud Azure, hébergement et toutes les licences Microsoft. 2 écrans suppl.(1042). JZU
190.318 CommuneApp(2500), eséances(2530), Ofisa Rapido(12552), Mandat PC(2278), etc.: budget dépassé (bcp de support) !
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[1 ADMINISTRATION GÉNÉRALE | [1296'80497 202'067.00 | [ 1150210 45500] | 1181800 159008]
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation charges | __ produits charges | __ produits charges | produits

10 AUTORITÉS 432'327.00 10'557.00 493'300 - 415734 2326

11 ADMINISTRATION 31215648 3798.00 278700 1000 285'569 11892

12 SERVICE DE L'ÉCONOMAT 32'905.20 - 36100 - 37914

16 TOURISME 17:520.00 17'520.00 20000 20000 24'630 24630

17 SPORTS 250'734.04 147'107.00 114210 4500 163456 106753

18 TRANSPORTS PUBLICS 20853195 23'085.00 178'000 20000 200449 23'407

19 SERVICE INFORMATIQUE 42'630.30 - 29"300 - 54049 -

Commune de Genolier

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[20 COMPTABILITÉ GÉNÉRALE | [7150755 514888] [ 73100 - | [64055 4544 |

Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
200 COMPTABILITÉ GÉNÉRALE 71'597.55 5148.88 73100 - 64055 4'544
200.301 BOURSE SALAIRES 60'621.95 58000 52221
200.303 BOURSE AVS AC AF 5'584.65 5700 4955
200.304 BOURSE LPP 3867.60 6200 2'476
200.305 BOURSE LAA APG 917.35 1200 970
200.306 FRAIS DU PERSONNEL - 500 -
200.309 COURS CADEAUX - 500 3030
200.318 FRAIS CONTENTIEUX POURSUITES 606.00 1000 402
200.436 REMB TIERS DAP FRAIS RAPPEL 5'148.88 - 4544
200.301 Avons eu recours à une aïde-boursière
200.309 Cours UCV Bourse en sus(2766.-) JZU

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[21 IMPÔTS ] L186453.80 11653485.06 | [ 103500 12324100] [ 175081 13485820
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges Produits Charges | Produits Charges | Produits
210 IMPÔTS 186"453.80 11'553'485.06 103500 12°324'100 175081 13'485'820
210.318 FRAIS PERCEPTION 107176.35 72000 77618

210.319 REMISES, MODIF.TAX. ANTERIEURES - = -

210.329 INTERETS REMUNERATOIRES 802.65 1500 1010

210.330 DEFALCATIONS 35'336.80 30000 96453

210.380 PROVISION CREANCES D'IMPOTS 43138.00 - -

210.400 IMPOTS SUR LE REVENU PP 6'866'984.75 8'500'000 7845493
210.400.1 IMPOTS SUR LA FORTUNE PP 11759'704.77 1'800'000 11979628
210.400.2 IMPOTS A LA SOURCE 207 032.59 150'000 229837
210.400.3 IMPOTS SPECIAL ETRANGERS 495'140.24 300000 371968
210.401.1 IMPOTS SUR LE BENEFICE NET PM 286'976.45 400000 540778
210.401.2 IMPOTS SUR LE CAPITAL PM 26536.75 25000 20639
210.401.3 IMPOTS COMPL SUR LES IMMEUBLES 46164.00 40000 44942
210.402 IMPOTS FONCIER 727'872.85 720000 713960
210.404 DROIT DE MUTATION 367'364.90 - 516917
210.405 IMPOTS SUCCESSIONS DONATIONS 252'989.80 - 47490
210.406 IMPOTS SUR LES CHIENS 9025.00 9'000 9360
210.409 IMPOTS RECUPERE APRES DEFALCATION 12915.81 - 509
210.410 PATENTES DIVERSES 2642.50 100 1355
210.422 INT. MORATOIRES et COMPENSATOIRES 42'936.92 100'000 76141
210.441 GAINS IMMOBILIERS 215'282.30 - 566160
210.441.1 IMPOT FRONTALIERS 204'356.20 250'000 253670
210.451 IMPOT PARTICIP. CANTON (RIE IIIRFFA) 29/559.23 30000 58671
210.480 DISSOL.PROV CREANCE D'IMPOTS (9282.10) = - 208314

JZU

210.4xx Sensible baisse prévue des différents impôts PP(Personnes Physiques) et PM(Personnes Morales) par rapport à 2022, impôts sur les successions

en augmentation, les Droits de mutation encore importants et les gains immobiliers en baisse.
La somme percue pour les impôts frontaliers est stable.

Commune de Genolier

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RÉPARTITION DE L'UTILISATION DES RECETTES FISCALES
(postes les plus importants sans certains impôts hors catégorie)

Administration générale -1087'259.97
Finances (hors impôts et sans péréquation) 641040.68
Domaines & Bâtiments 598'758.99
Travaux -631776.93
Instruction publique & Cultes -11346581.31
Police -591'976.70
Sécurité sociale (sans Cohésion sociale) -302793.38
Services Industriels 83'101.25
Résultat | -2'637"487.37
(Avant passage de l'État)

Cohésion Sociale -4'458170.20
Péréquation -3'853'889.00
Résultat II -10"949"546.57

(Après passage de l'État)

Autofinancement du fonctionnement de l'exercice -314170.33
(sans certains impôts hors catégorie)

Résultat III -11"263'716.90

Financement
Par l'impôt 11263716.90
11'263'716.90

100 francs d'impôts 100.00
Sont distribués comme suit :

Cohésion Sociale 39.58
Péréquation 34.22
Solde à disposition pour y compris Ecoles, Police et Transports 26.20
Solde à disposition (total) 2'951"658

qui doit servir à financer :

Le ménage communal -2'637487
L'autofinancement du fonctionnement de l'exercice -314170
-2'951'658

Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1jxIs Page 17


[22 SERVICE FINANCIER || 395906584 66713383] [ 3808825 618540] | 5012028 654056]
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | _ Produits Charges | Produits

220 SERVICE FINANCIER 3'959"985.84 667133.83 3'808'825 618'540 5'012'028 654056

220.318 FRAIS BANCAIRES 140.00 21000 20554

220.321 INTERETS S/DETTES À CRT TERME - - -

220.322.3 INT EMP BÂT 78 "LE GOSSAN" 17°299.84 11800 17500

220.322.4 INT EMP ROUTES "CEZILLE & DUILLIER" 7070.00 7070 71070

220.322.5 INT EMP LG TERME "F. à L'AUTRE" 25'600.00 25'600 25'600

220.322.6 INT EMP LG TERME "SOURCE VIVE" 23'700.00 23700 23700

220.322.7 INT EMP LG TERME "CASERNE" 13'130.00 13130 13130

220.322.8 INT EMP LG TERME "ROUTES" 19"125.00 19125 19125

220.330 FINANCES PERTE SUR DEBITEURS 32.00 - -

220.330.2 AMORT. SUR TITRES ET PLACEMENTS - - -

220.352 FONDS PEREQUATION HORIZONTAL 3853 889.00 31706400 4'085"349

220.352.1 FDS PEREQUATION SOLDE ANNEE PREC - - -

220.365 SUBVENTIONS ECO-RESPONS.(9282.13) - -

220.380 FONDS RÉSERVE TRAV. FUTURS (9282.1) 600000

220.380.1 FDS RÉS. ENERGIES RENOUV. (9282.13) -

220.380.2 FONDS RÉS. INTERETS PUBLICS(9282.14) - 200000

220.422 REVENUS PATRIMOINE FINANCIER 3271233 20300 20425

220.424 GAINS COMPTABLES S/PART FINANCIER - - -

220.425 REVENUS PATRIMOINE ADMINISTRAT - - -

220.434 TAXE USAGE DU SOL/ ROMANDE ENERGIE 103547.50 100000 103168

220.441 REDISTRIBUTION TAXE CO2 - - -

220.452 PART PEREQUATION ANNE PREC. 18'503.00 - 30417

220.452.2 PART PEREQUATION RETOUR POPULATION 51237100 498'240 500'046

220.465 PART DE TIERS - - -

220.480 PRELEV. FDS RES.ENERG.RENOUV/(9282.13) - - -

220.322.3 AVS(6000) contractuel et SUVA(11300) échu le 25.7.23 mais payé sur base annuelle ! JZU

220.422 Revenus du prêt à CAD SA, revenus des dividendes d'actions Romande Energie.

23 AMORTISSEMENTS ET RÉSERVES - - - :

NON VENTILÉS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
230 AMORTISSEMENTS DES PATRIMOINES - - - -
FINANCIER ET ADMINISTRATIF

230.330 PATR. FINANCIER DIVERS - -

230.331 TITRES ET PLACEMENT PART ADM - -

230.380 ATTRIB. FDS RÉS.EGAL.RESULTATS(9282.9) - -

230.380.8 ATTRIB. FACT: CANTONALES (9282.12) - -

230.436.1 AMORT. Et RESERVES non ventilées - -

230.480 PRELEVEMENT RESERVES - -
JZU

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls

Page 18


[2 FINANCES | Lé21808719 12225767.77 | | 3085425 12042640 | | 5251163 14144421
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | charges | __ produits charges | __ produits
20 COMPTABILITÉ GÉNÉRALE 71597,55 5'148.88 73100 64055 4'544
21 IMPÔTS 186453.80 11553'485.06 103500 12'324100 175081 13'485'820
22 SERVICE FINANCIER 3959'985.84 667133.83 | | 3'808'825 618540 | | 5012028 654056
23 AMORTISSEMENTS ET RÉSERVES NON . . .
VENTILÉS

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_ C2023_1j.xls

Page 19


Commune de Genolier Preavis_No51_2024 C2023_1)j.xis Page 20


[31 TERRAINS J[ 370600 7331940] [ 14786 75559 | [ 853000 963'822
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | _ Produits

310 TERRAINS 3796.00 73319.40 14796 75559 853'000 963'822

310.311 ACHATS MACHINES MATERIEL EXPL 1000 -

310.314 ENTRETIEN 10000 -

310.318 HONORAIRES & PREST. SERVICES - - 67353

310.351 FEU BACTERIEN/FERMAGES BdeChènes 3796.00 3796 -

310.380 ATTRIB. FDS VENTES CHEVRERIE(9282.17) - - 785647

310.380.t ATTRIB. FDS TRAVAUX FUTURS(9282.1) - -

310.423 LOCATIONS DIVERSES 731319.40 75'559 110822

310.424 VENTES CHEVRERIE(9123.8) - - 853000

310.424.1 AUTRES VENTES E -

310.435 PARTICIP. DE TIERS - -

310.465 SUBVENTIONS CANTONALES - =

310.480 PRELEVEMENT FONDS RESERVE (9282 1) - -
PCO

310.423 Diverses locations se trouvent ds ce compte (rucher, terrains agricolesfleuriste, etc.). Loyer Colonie 21 et 22 (37°130.- en trop vs budget en 2022)

DDP bâtiments AISGE(Oujon et Cordex) à 1.-Fr/m2 soit 8360.-/ DDP Petit terrain sport (1200.-)

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xIs

Page 21


[82 FORÊTS ] [32005852 191087.28] | 175411 81039] [ 147301 70'471
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | _ Produits Charges | Produits

320 FORÊTS 187'318.03 33'126.94 911787 211000 114820 10000

320.318 FRAIS TAXES TVA

320.331 AMORTISSEMENT (9145.2)
320.352 FRAIS TRIAGE "LA COLLINE"
320.352.1 PART. EXPLOIT. BOIS-DE-CH.
320.435 VENTE BOIS

321 PATURAGES

321.311 ACHATS MACHINE MATERIEL
321.313 ACHATS MARCHANDISES

321.314.1 RETROCESSION COMMUNALE AUX

321.318 ASSURANCES RC ECA
321.331 AMORTISSEMENT (9143.49)
321.423 LOCATIONS PATURAGES
321.435 VENTE BOIS

321.436.1 PART.TIERS. ASS. ECA
321.451 SUBVENTIONS et PART.TIERS
321.480 PRELEVEMENT FONDS

320.314 ENTRETIEN FORÊTS-TERRAINS hors commune

320.465 PARTICIP: & SUBVENTIONS DE TIERS
320.480 PRELEV. FDS RES. Bois-de-Ch.(9281.3+9282.6)

321.314 ENTRETIEN Chalets Clôtures Murets & Routes

AMODIATAIRES ENT ALPAGES & CLÔTURES

321.436 PART AMODIATAIRES ENT ALPAGES & CLÔT.

53'553.60
22926.94
100837.49
10'000.00
200.00
32926.94

320.314 Importants travaux forestiers par la Colline, notamment clôture à l'Haut-Mont
320.331 Préavis 9145.2 Desserte forestière Boucle de l'Oujon (cf 320.480)

320.352 Gros déficit Colline encore cette année (bostrich).

320.352.1 Soutien à la Fond. Du Bois-de-Chênes selon convention (cf 320.480)

13274049 158'860.34

20'568.30

10°524.00
4292.60
97'365.59

41553.00

1000.00

15786.00

3165.75

97 355.59

321.331 Préavis 9141.49 Adduction eau Genolière+Agozats (cf 321.480)

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis

4000
67787
20000
11000
20000

83624 60039

15000
54'500
10524
31600

41553

16486

2000

9782
21
9517
10500
10000
ADA

32'481 60471

18588

10524
31369
| 41553
15786
3132
ADA

Page 22


[35 BATIMENTS | [ 1198144.85 1781'008.62 | [ 721380 1394428 | [ 810367 1539963
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits

3500 BÂTIMENTS COMMUNAUX 11424498 100'589.20 136'050 109'970 110'548 114478

3500.301 SALAIRES CONCIERGERIE BAT. COMM. 18431.65 18000 21539

3500.303 CONCIERGERIE BAT. COMM. AVS AC AF 1675.80 11700 21049

3500.304 CONCIERGERIE BAT. COMM. LPP 22.85 2'000 11699

3500.305 CONCIERGERIE BAT. COMM. LAA APG 321.05 400 424

3500.311 ACHATS MOB. MACH. MATERIEL COMM 4265.95 16000 10652

3500.312 ACHATS ELECTRICITE EAU 2214.50 7750 4110

3500.313 ACHATS MARCH PROD ENT COMMUNAL 546.70 - -

3500.314 ENTRETIEN COMMUNAL 14761.05 30000 8696

36500.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 29'869.88 15'000 16341

3500.315 ENT MOBILIER INST TECH COMMUNAL - 3'000 11678

3500.315.1 CONTRATS ENT INST TECH COMMUNAL 10'649.40 111700 10649

3500.318 PREST ASS & HONORAIRES COMMUNAL 16486.15 15'500 17710

3500.331 AMORTISSEMENT - - -

3500.332 AMORT. SUPPL. PATR. ADMINISTRATIF - - -

3500.380.1 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.6) 15'000.00 15'000 15000

3500.427 LOYERS COMMUNAUX 29'388.00 30'520 31564

3500.427.2 DECOMPTE LOYERS RYTZ 65'882.50 741000 77167

3500.436 PART DE TIERS 5318.70 5'450 5747

3500.480 PREL. FDS RESERVE (9282.14) - - -

3600.312 Facturation consommation d'eau interne pour 2021 pour TVA sur usage propre. GGI

3500.314 Facturation de l'épuration interne (env. 9000.-) pour paiement TVA sur usage propre. Filets anti-pigeons en sus.

3500.314.2 PI. Village 5 (9000), M. Gothique: assainissement important (20'000)

3500.436 Comprend la participation de l'AISGE à la Vidéosurveillance.

3501 ANCIENNE POSTE 21230.41 79'867.60 21500 86'410 14501 91243

3501.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL - 11000 -

3501.314 ENTRETIEN COMMUNAL 1262.21 11000 -

3501.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 11137.60 121000 7059

3501.315 ENT MOB & INST TECH COMMUNAL 1533.00 11000 -

3501.315.1 CONTRATS ENT INST TECH COMMUNAL - - -

3501.318 PREST ASS & HONORAIRES COMMUNAL 1297.60 500 1442

3501.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.7) 6000.00 6'000 6000

3501427 LOYERS COMMUNAUX 3480.00 2410 3120

3501.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 76'387.60 84000 88123

3501436 PART DE TIERS - 5 -

3501.480 PRELEVEMENT FONDS DE RESERVE -
GGI

Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1)j.xIs Page 23


[35 BÂTIMENTS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
3503 AUBERGE COMMUNALE 4123445 124182.20 44000 123000 711340 164641
3503.311 ACHATS MOBILIER Mach. Mat. Communal - -
3603.314 ENTRETIEN COMMUNAL = = -
3503.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 23'295.90 25000 11644
3503.315 ENTRETIEN MOB & INST TECH 2938.55 4000 1514
3503.318 PREST ASSURANCES & HONORAIRES - - 2491
3503.331 AMORTISSEMENT (9143.13) - - 40691
3503.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.13) 15'000.00 15000 15000
3503.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 119097.20 123000 123310
3503.436 PARTICIPATIONS DE TIERS 5'085.00 - 640
3503.480 PRELEVEMENT FONDS - 40691
GGI

3505 D'UNE FONTAINE À L'AUTRE 65'465.63 317'072.30 93500 300000 51464 327851
3505.311 ACHATS MOBILIER Mach. Mat. Communal -
3505.314 ENTRETIEN - - 351
3505.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 51'965.63 80000 36234
3505.315.1 CONTRATS ENT MOB et INST TECH - - -
3505.318 PREST SERVICES ASS & HONORAIRES - - 1378
3505.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.15) 13'500.00 13500 13500
3505.423.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 317072.30 300000 327851
3505436 PARTICIPATIONS DE TIERS 3 = :

D ed lacet , GGI
36505.314.2 Budget surévalué de l'assainissement effectué.

Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis Page 24


Ed BÂTIMENTS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
3506 BÂTIMENT 1912 "LE MONTANT" 105"251.84 140178.05 46'800 91000 77443 86'863
3506.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL - 500 -
3506.312 ACHATS ELECTRICITÉ COMMUNAL 3297.85 2000 2305
3506.312.1 ACHATS COMBUSTIBLE CAD 17777.35 20000 26'644
3506.313 ACHATS MARCH PROD ENTRETIEN COMM 1591.44 11000 11395
3506.314 ENTRETIEN BÂTIMENTCOMMUNAL 5'360.55 5700 14057
3606.314.1 CONTRATS ENTRETIEN BÂT - 600 596
3506.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 13796.85 6'000 3455
3506.315 ENTRETIEN MOB & INST TECH COMM 2199.80 2000 17:588
3506.315.1 CONTRATS ENT MOB & INST TECH COMM 124.20 130 118
3506.318 PREST SERVICES ASS & HONORAIRES 2233.80 - 2415
3506.331 AMORTISSEMENT (9141.67) 50'000.00 - -
3506.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.16) 8'870.00 8870 8'870
3506.427 LOYER SALLES DE CLASSE AISGE 77'600.00 77000 76600
3506.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 12'528.05 14000 9690
3506.436 PART DE TIERS 50.00 - 574
3506.480 PRELEV. FDS RES.(9282.1) 50'000.00 - -
3606.312.10 , Lans tes
35053142 Répartition chauffage à charge propriétaire différente entre 2022 et 2023.
3506.331 Amort. Préavis Étude ascenseur (9141.67) (cf 3506.480) GGI
3506427 Loyers des classes (50‘000.-) et du bureau de l'administratin au 3e (21'600.-), Loyer Centre jeunes (5000) et CAD
3507 BOUCHERIE 21691.45 26400.00 5000 26400 5'661 27336
3507.314 ENTRETIEN BÂTIMENT COMMUNAL 16‘009.30 - -
3507.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 2682.15 2000 2371
3507.318 PREST SERVICES ASS & HONORAIRES - - 290
3507.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.17) 3000.00 3000 3000
3507.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 26'400.00 26400 27336
3607.314 Carrelage et nouveau WC exigés. (service d'hygiène) GGI
3508 EGLISE 41726.00 - 38390 31319
3508.301 SALAIRES CONCIERGERIE EGLISE 3014.05 2800 2523
3508.303 CONCIERGERIE EGLISE AVS AC AF 286.60 280 240
3508.304 CONCIERGERIE EGLISE LPP - - -
3508.305 CONCIERGERIE EGLISE LAA APG 54.90 60 51
3508.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL - 500 -
3508.312 ACHATS ELECTRICITÉ COMBUSTIBLE 7469.50 4500 4290
3508.313 ACHATS MARCH PROD ENT 19.90 800 44
3508.314 ENTRETIEN BÂTIMENT 2110.40 11000 11938
3508.314.1 CONTRATS ENTRETIEN - 300 296
3508.315 ENT MOB & INST TECH 7262.95 6'000 -
3508.315.1 CONTRAT ENT INST TECH - 850 355
3508.318 PREST SERVICES ASS & HONORAIRES 1507.70 11300 1212
3508.380 ATTRIB FONDS RENOVATION (9281.18) 20'000.00 20000 20'000
3508.436 PART DE TIERS A
GGI
Commune de Genolier Preavis_No51_2024 C2023_1j.xls Page 25


(35 BÂTIMENTS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges] Produits
3509 SALLE COMMUNALE "LE GOSSAN" 590'563.29 565'891.12 192400 240'000 242'270 297977
3509.301 SALAIRES CONCIERGERIE BAT. COMM. 34'424.80 32000 36179
3509.303 CONCIERGERIE BAT. COMM. AVS AC AF 3196.60 3100 3440
3509.304 CONCIERGERIE BAT. COMM. LPP 22.85 2000 11699
3509.305 CONCIERGERIE BAT. COMM. LAA APG 612.60 700 722
3509.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL 3497.10 12000 10037
3509.312 ACHATS ELECTRICITÉ 87'146.80 45000 28616
3509.312.1 ACHATS COMBUSTIBLE CAD 22403.10 30000 29666
3509.313 ACHATS MARCH PROD ENTRETIEN 6374.54 5000 6131
3509.314 ENTRETIEN BÂTIMENT 12595.12 12000 73578
3509.314.1 CONTRATS ENTRETIEN BÂT - 1000 8881
3509.315 ENTRETIEN MOB & INST TECH 51"262.26 12000 20655
3509.315.1 CONTRATS ENT INST TECH 211129.90 16600 3580
3509.318 PREST SERVICES ASS & HONORAIRES 12443.10 9'000 7086
3509.331 AMORT. (9141.65+9143.13+9141.64) 323'454.52 - -
3509.380 FONDS RENOVATION (9281.9) 12:000.00 12000 12000
3509427 LOYERS GRANDE SALLE 10260.00 10000 6783
3509.427.1 LOYERS AISGE 230'000.00 230'000 230000
3509436 PARTICIPATION DE TIERS 2176.60 - 61194
3509.480 PREL. FONDS RES(9282.1+9282.14+9282.13) 323'454.52 -
3509.312 Fi électricité é GG
orte hausse des charges d'électricité, plus que prévu !
3509.315 Nouveau lave-vaisselle (22'000.-) et nouveaux stores réfectoire (6425.-), adaptations électriques dues au PRU(6462.-)
3609.318 Suppléments pour alarmes SIR et SDIS (3000).
3509.480 Amortissements importants de Préavis: Evac.EC Gossan(9141.65), Génératrice PRU(9141.67) et Local Ch. à pellets(9141.64).
3510 PAVILLON 25910.85 13870.00 29050 10'000 38785 11062
3510.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL - 1000 11900
3510.312 ACHATS ELECTRICITÉ 3945.05 3500 2430
3510.312.1 ACHATS COMBUSTIBLE CAD 4478.05 4800 4530
3510.313 ACHATS MARCH PROD ENTRETIEN 675.48 11500 1256
3510.314 ENTRETIEN BÂTIMENT 2142.94 3500 3155
3510.314.1 CONTRATS ENTRETIEN BÂT - 250 119
3510.315 ENTRETIEN MOB & INST TECH 2325.33 2000 3543
3510.315.1 CONTRATS ENT INST TECH COMMUNAL 2401.60 3000 2349
3510.318 PREST ASSURANCES & INTERNET 2942.40 2500 2505
3510.380 ATTRIBUTION FONDS DE RENOV.(9281.10) 7000.00 71000 7000
3510427 LOYERS 13110.00 10000 111062
3510436 PART DE TIERS 760.00 - -
3510480 PRELEVEMENT FDS DE RENOVATION -
GGI

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis

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(35 BATIMENTS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | _ Produits

3511 SOURCE VIVE 4794897 260'334.55 63'040 245000 55'422 275539

3511.311 ACHATS MOBILIER MACH. MATERIEL - 500

3511.312 ACHATS ELECTRICITÉ - 5

3511.314 ENTRETIEN BÂT 11000.00 21000 -

3511.314.1 CONTRATS ENTRETIEN BÂT - 540 539

3511.314.2 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 34'665.62 50'000 44883

3511.315 ENTRETIEN MOB. & INSTALLATION TECH. - - -

3511.318 PREST ASSURANCES HONORAIRES 2293.35 -

3511.331 AMORTISSEMENT PATRIMOINE - - -

3511.380 ATTRIBUTION FONDS DE RENOV.(9281.19) 10‘000.00 10000 10000

3511.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 260'334.55 245000 275539

3511.480 PRELEVEMENT FONDS DE RESERVE - - -
GGI

3512 CTC - CASERNE POMPIERS - APPART. 98531.20 119'313.60 27350 118248 97798 122478

3512.311.1 ACHATS MOBILIER MATERIEL CTC - 11000 8360

3512.312.1 EAU, ELECTR. CHAUFFAGE CTC 5'687.25 6000 4467

3512.313.1 ACHATS MARCH PROD ENTRETIEN - 11000 -

3512.314.1 ENTRETIEN BÂT 8201.60 7000 1456

3512.314.4 DECPT CHARGES REGIE RYTZ 9642.35 12000 4643

3512.315.1 ENTRETIEN MOB. & INSTALLATION TECH. - 350 1758

3512.318 PREST ASSURANCES & HONORAIRES - - 215

3512.331 AMORTISSEMENT PATRIMOINE ADMIN 75'000.00 - 75'000

3512423 DECPTE LOYERS CASERNE 44°248.40 44248 44248

3512.427.2 DECPTE LOYERS REGIE RYTZ 75065.20 74'000 78230

3512480 PRELEVEMENT FONDS - - -

; . GGI

3512.331 Amortissement CHF 75'000.- /an pour 2023).

3513 LA CHEVRERIE 9498.50 - 9100.00 #| 1974.60

3513.312 EAU, ELECTR. CHAUFFAGE - 100 237

3513.314 ENTRETIEN ROUTES 556.90 6000 333

3513.318 ASSURANCES, PRESTATIONS SERVICES 8941.60 2'000 1405

3513.331 AMORT. PATR. ADMIN (9141.57) - - -

3513423 DECPTE LOYERS

3513.318 Différentes prestations du géomètre pour remaniement des parcelles.(6500) GGl

3514 GARE 5 - PHARMACIE 14'847.28 33'310.00 15'200.00 44'400.00 11'841.00 20'496.50

3514.312 EAU, ELECTR., CHAUFFAGE 4860.70 5'000 8036

3514.314 ENTRETIEN 3595.60 11000 2455

3514.314.2 DCPTE CHARGES RÉGIE RYTZ 4915.80 4200 540

3514.315 ENTRETIEN MOB & INSTALLATIONS 669.73 - -

3514.318 ASSURANCES, PRESTATIONS SERVICES 805.45 5'000 810

3514.330 AMORT. PATR. ADMIN (9123.11) - - -

3514.423 DECPTE LOYERS - - 7907

3514.427.2 DECPTE LOYERS RYTZ 33 310.00 44400 12:590

3514.480 PRELEV. FDS RENOVATION - - -
GGI

Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls Page 27


E DOMAINES ET BÂTIMENTS | [tstossr 04631530 | [ o11587 1551026] | 1ét0668 2574256
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation charges | produits charges | produits charges | __ produits

31 TERRAINS 3796.00 7331940 14796 75559 853000 963'822

32 FORÊTS 320058.52 191'987.28 175411 811039 147301 70471

35 BÂTIMENTS 1198144.85 11781'008.62 721380 1394'428 810367 1539963

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xIs

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[41 SERVICE TECHNIQUE | [2570485 3766685] [ 52000 60000] | 34168 26447
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | _ Produits Charges | Produits Charges | _ Produits
410 SERVICE TECHNIQUE 25'794.85 37'666.85 52'000 60'000 341168 26'447
410.310 PARUTIONS ENQUÊTES (140.310) 1516.05 2'000 1559
410.318 FRAIS ENQUÊTE STI (140.318.2) 24'278.80 50'000 32'609
410.431 PERMIS CONSTRUIRE HABITER AUT DIV 37'666.85 60'000 26447
JZU
[42 SERVICE DE L'URBANISME ] [11624506 - | [131000 - |[ 224802 og'est
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | _ Produits Charges | Produits
420 SERVICE DE L'URBANISME 116'245.06 131000 - 224'892 98'881
420.318 PREST SERVICES CONSEIL REGIONAL 116°245.06 131000 126011
420.331 AMORT.PATR. ADMIN.(9141.2, .13 et .26) - - 98'881
420.480 PREL. FDS RESERVE (9282.14) - 98'881
PCO
420.318

Participation (25.-/hab) pour le Conseil Régional (env. 50'000.-) et autres participations solidaires DISREN 20-23 (env. 63'000.-).

Commune de Genolier

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[43 ROUTES J[ 55383385 2714620] /[ 564240 5030] [ 534691 6139
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | _ Produits Charges | Produits
430 RÉSEAU ROUTIER 553'833.85 27'146.20 564'240 5030 534691 6139
430.301 SALAIRES ROUTES 196056.90 195000 178'072
430.303 ROUTES AVS AC AF 18'973.80 18'500 15625
430.304 ROUTES LPP 9591.00 10'500 10003
430.305 ROUTES LAA APG 3955.40 5700 2679
430.306 INDEMNISATION Et REMB. FRAIS 1920.00 31600 2595
430.309 COURS DE FORMATION 2'963.95 11300 2184
430.311 ACHATS MACHINE MATERIEL 31'675.65 26440 70'885
430.311.1 ACHATS SIGNALISATION 22991.60 20'000 7427
430.312 ACHATS ELECTRICITE 25'326.90 31000 13177
430.313 ACHATS MARCHANDISES PROD ENTRETIEN 16'906.82 12000 14701
430.314 ENTRETIEN 28'293.65 45'500 40'686
430.314.0 FLEURS 4900.38 10'000 4306
430.314.1 FORETS ENTRETIEN CHEMINS FORESTIERS 710.80 3000 -
430.314.2 DENEIGEMENT 28'949.10 22500 3875
430.315 ENTRETIEN MACH VHC INST TECH 30993.75 20'500 30263
430.318 ASSURANCES VHC EXPERTISES 1539.95 4800 5135
430.331.0 AMORT. ROUTES 2018 (9141.54) 8000.00 80000 80000
430.331.5 AMORT. CH. PIETONNNIER Rte DUILLIER (9141.35) 11'900.00 11900 11900
430.332 AMORTISSEMENT SUPPL P ADM - - -
430.351 CHARGES CANTONALES S. HIVERNAL 21184.20 271000 26177
430.380 ATTRIB FONDS RENOUV. MAT & VHC (9281.3) 15'000.00 15'000 15000
430.380.1 ATTRIB FONDS (9282.1) - - -
430.424.1 GAINS PATR: FINANCIER - - -
430.436 PARTICIPATION DE TIERS/ASS/CAD 23277.00 5'030 6139
430.436.1 REMB.TIERS 3869.20 . .
ADA
430.311 Achat Toyota E (37'630.-) en 2022.
430.315 Borne de recharge él. +Réparation Ladog(3349.-) +expertise Dyna(2746.35) en plus.
430.331.0 Amortissement des routes s/20 ans (phonoabsorbant).
430.436 Prestations CAD, remboursement APG importants cette année (assurances maladie et accident).
Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls Page 30


44 PARCS, PROMENADES, CIMETIÈRE ET 203938.78 150°775.58 4g'122 57746 11000
TERRAINS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
440 PARCS, PROMENADES, CIMETIÈRE ET 203'938.78 150'775.58 49122 - 57746 1000
TERRAINS

440.301 SALAIRES CIMETIÈRE 30'268.00 29'000 27880

440.303 CIMETIÈRE AVS AC AF 2742.40 2800 2491

440.304 CIMETIÈRE LPP 11392.00 11500 1456

440.305 CIMETIÈRE LAA APG 740.15 850 653

440.311 ACHAT MACH & MATERIEL 1500.60 11000 -

440.313 ACHATS MARCHANDISES 2060.00 11000 1615

440.314 ENTRETIEN 1542.25 9000 20086

440.331 AMORTISSEMENT 149'875.58 - =

440.352 CENTRE FUNERAIRE 3817.80 3972 3665

440.436 PART TIERS - - -

440.465 CONCESSIONS 900.00 - 1000

440.480 PRELEVEMENT RESERVE (9282.14) 149875.58 - -

440.331 Amort. Réfection cimetière (9141.66) avec Fds rés. Int.publics 9282.14 (cf 440.480) PCO

440.352 Le Centre funéraire de Nyon est à disposition de toutes les familles du district

[45 ORDURES MÉNAGÈRES ET DÉCHETS |[31630268 31005780] |[ 205203 265503] | 319586 312895]

Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits

450 ORDURES MÉNAGÈRES ET DÉCHETS 7564361 75643.61 70000 70'000 80476 80'476

450.318.2 ORDURES MENAGERES 53'927.23 70'000 38653

450.381 ATTRIB FINANC SPECIAUX (9280.5) 21716.38 - 41823

450.435 RISTOURNE SADEC RETROCESSION TRIDEL 75643.61 68000 80476

450.481 PRELEV FINANC SPECIAUX (9280.5 ) - 2000 =
PCO

450.318.2 La taxe au sac couvre les frais de l'élimination des déchets ménagers.

450.381 Mise en réserve de l'excédent de ce sous-dicastère (compte affecté)

Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xIs Page 31


[45

ORDURES MENAGERES ET DÉCHETS

Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | Produits Charges | _ Produits

451 DECHETERIE & ECO-POINTS 231'958.69 231'958.69 212'593 212593 228'899 228'899

451.301 SALAIRES DECHETERIE 57'675.30 53700 54122

451.303 DECHETERIE AVS AC AF 4008.75 3'800 3788

451.304 DECHETERIE LPP 1583.70 2000 1458

451.305 DECHETERIE LAA APG 1471.20 1200 1052

451.306 INDEMNISATION et REMB. FRAIS - 500 -

451.311 ACHAT MATERIEL DECHETERIE 2534.28 2000 2685

451.312 ENERGIE ELECTRICITE DECHETERIE 1065.45 11000 71

451.314 ENTRETIEN DECHETERIE + PROD 1761.85 4000 5'850

451.316 LOCATIONS 12000.00 12000 12000

451.318 DECHETS ORGANIQUES 52097.43 36000 43815

451.318.0 ASSUR. ECA 414.75 393 334

451.318.1 DECHETERIE LA CAISSERIE 77901.39 75'000 81440

451.318.2 ECO-POINT SUS-CHATEL 16'268.39 16000 16969

451.318.3 ECO-POINT LA CEZILLE 3176.20 4000 4675

451.318.4 INFORMATION & ACTIONS SPECIFIQUES - 1000 -

451.319 TAXE TVA - REDIP - -

451.381 ATTRIB FINANC SPECIAUX (9280.5) - -

451.430.1 AIDE SOCIALE(interne) 10000.00 10000 10000

451.434 TAXES ANNUELLES EM 183359.70 188'000 184940

451.435 VENTE PAPIER + RETROCESSION sVERRE 11946.46 13000 24129

451.435.1 VENTE CONTAINERS et DIVERS 64.97 800 646

451.436 REMB.TIERS , ASS. 60.00 - -

451.481 PRELEV FINANC SPECIAUX (9280.5 ) 26'527.56 793 9184

451.301. Plus d'heures du personnel de surveillance. PCO

451.318... Le compte 451 regroupe tous les déchets qui devraient être couverts par la taxe Equivalent-Ménage (EM)

451.430.1 Aïde sociale pour pondération famille, etc. (cf 710.366)

451.434 Ce poste a été alimenté avec une taxe à 110.-/EM

451.481 Lataxe EM ne couvre pas les charges de ce sous-dicastère ! (compte affecté). Augmentation de la taxe EM à envisager ?

452 DECHETS SPECIAUX, VOIRIE 8'700.58 3355.50 12700 3'000 10211 3521

452.318 DECHETS COMMUNAUX 1160.95 4'200 2123

452.318.1 DECHETS CARNES 2321.03 3000 2'467

452.318.2 DECHETS SPECIAUX MENAGERS 5'218.60 5'500 562

452.436.1 PART TIERS + REMB.DECHETS CARNES 3355.50 31000 3521
PCO

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xIs

Page 32


46 RÉSEAU D'ÉGOUTS ET D'ÉPURATION 342'301.56 342'301.56 368'827 368'827 340251 340°251
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
460 RÉSEAU D'ÉGOUTS ET D'ÉPURATION 342'301,56 342'301.56 368'827 368827 340251 340'251
460.301 SALAIRES EGOUTS 3655.60 3500 3120
460.303 EGOUTS AVS AC AF 347.30 350 299
460.304 EGOUTS LPP 257.70 370 165
460.305 EGOUTS LAA APG 58.85 80 64
460.311 ACHAT MACHINE MATERIEL - 500 -
460.312 ACHATS ELECTRICITÉ 27.25 500 -
460.313 ACHATS MARCH PROD ENTRETIEN - 500 -
460.314 ENTRETIEN RÉSEAU 66'589.86 50000 34118
460.318 HONORAIRES ET PRESTATION DE SERVICES - 27 24
460.331 AMORT.EC Gossan (9141.65) - : 105979
460.352 FRAIS APEC 271"365.00 295000 196482
460.352.1 APEC Micropolluants - 18000 -
460.381 ATTRIB FINANC SPECIAUX (9280.2) - = -
460.434 TAXES D'EPURATION 273'465.15 269000 257002
460.434.1 TAXES RACCORDEMENTS 28408.85 - 13873
460.434.4 TAXES MICROPOLLUANTS - 18000 -
460.436 PART. DE TIERS - 5
460.452 RISTOURNE APEC - = 5
460.481 PRELEV FINANC SPECIAUX (92802 ) 40'427.56 81827 69376
460.314 Travaux conséquents d'entretien du réseau. PCO
460.434.1 Forte diminution des taxes de raccordement à nouveau cette année(par rapport à 2021: 329'000.-).
460.481 Solde à prélever sur cpte de réserve 9280.2. Augmentation de la taxe d'épuration à envisager ?
[47 COURS D'EAU, RIVES ET PORTS ; -][ 3000 10000] | 10058 32148]
Comptes Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
470 COURS D'EAU - - 30000 10000 10058 32148
470.314 ENTRETIEN - 30'000 10058
470.331 AMORTISSEMENT - _ _
470.436 PART de TIERS - - 13794
470.451 PART CANTON, Subventions - 10'000 18'354
470.480 PRELEVEMENT RESERVE/REPORT BILAN - - -
ADA
470.314 Les travaux sur La Joy ont été reportés. Situation quelque peu calmée sur les cours d'eau.
Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis Page 33


[4 TRAVAUX | [155841698 868'847.99 | [ 1490482 729450] /[ 1521391 817761
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation charges | produits charges | _ produits charges | __ produits

41 SERVICE TECHNIQUE 25'794.85 37'666.85 52'000 60'000 34168 26447

42 SERVICE DE L'URBANISME 116°245.06 - 131000 - 224'892 98881

43 ROUTES 553'833.85 27146.20 564"240 5030 534691 6139

44 PARCS, PROMENADES, CIMETIÈRE ET 203'938.78 150'775.58 49'122 - 57746 1'000

TERRAINS

45 ORDURES MÉNAGÈRES ET DÉCHETS 316'302.88 310'957.80 295'293 285593 319586 312895

46 RÉSEAU D'ÉGOUTS ET D'ÉPURATION 342'301.56 342'301.56 368'827 368827 340'251 340'251

47 COURS D'EAU, RIVES ET PORTS - 30'000 10000 10058 32"148
Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls Page 34


[50 ADMINISTRATION DES ÉCOLES ] [_142'051.44 - | [148608 - | [124053
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | _ Produits Charges | Produits Charges | Produits
500 ADMINISTRATION DES ÉCOLES 142051.44 - 148'608 - 124053
500.352 PART AISGE 142:051.44 148'608 1241053
Les chiffres de cette rubrique sont tirés de la comptabilité de l'AISGE. Budgets et comptes de cette association intercommunale ERO
sont approuvés par le Conseil intercommunal de l'Association
[51 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE | [_ 73122195 - | [843507 - | [448665
N° [Désignation Charges [| Produits Charges | Produits Charges | Produits
510 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE 731'221.95 843'507 - 448'665
510.352 PART AISGE Coûts scolaires 632'905.86 106495 32'477
PART AISGE Coûts bâtiments - 646423 338981
510.366 PART AISGE Transports 98316.09 90'589 77206
Voir remarque ci-dessus. 157 élèves en primaire pour Genolier (1P-8P). Pour plus de clarté, les coûts Bâtiments scolaires et ERO
Transports des éléves ont été mentionnés séparément.
[52 ENSEIGNEMENT SECONDAIRE | [33516371 - | [388418 - | [601764 - |
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
520 ENSEIGNEMENT SECONDAIRE 335"163.71 . 388419 - 601764 -
520.352 PART AISGE Coûts scolaires 303'066.02 17763 89447
PART AISGE Coûts bâtiments - 276977 456'566
520.366 PART AISGE Transports 32'097.69 33679 55751
Voir remarque ci-dessus. 80 élèves en secondaire pour Genolier (9S-11S). Pour plus de clarté, les coûts Bâtiments scolaires et ERO
Transports des éléves ont été mentionnés séparément.
[53 ENSEIGNEMENT SPECIALISE | [__ 2804219 - ][_ 31304 - | [29504
N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
530 ENSEIGNEMENT SPECIALISE 28'042.19 311304 - 29'504
530.351 ENS. SPECIALISE 28042.19 31304 29'504
530.451 PART CANTON REMB. - -
530.352 Nouvelle participation depuis 2017 à l'enseignement spécialisé de l'AISGE
Voir remarque ci-dessus. ERO

Commune de Genolier

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54 OFFICE D'ORIENTATION 2685.80 2980 - 3010
PROFESSIONNELLE
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | _ Produits Charges | Produits
540 OFFICE D'ORIENTATION PROFESSIONNELLE 2'685.80 - 2'980 - 31010
540.352 ORIENTATION PROFESSIONNELLE NYON 2685.80 2980 3010
ERO
[55 CENTRE DE JEUNES AISGE | [_ 52'802.97 - | [60430 -][ 419 -|
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
550 CENTRE DE JEUNES 52'802.97 69430 - 47191 .
550.352 CENTRE DE JEUNES 52'802.97 69430 47191
ERO
[56 SERVICE MEDICAL ET DENTAIRE | [_9'538.17 - | [10868 - | [966 - |
N° [Désignation Charges | _ Produits Charges | Produits Charges | Produits
560 SERVICE MEDICAL ET DENTAIRE 9538.17 - 10868 . 9'566 .
560.352 PART CLINIQUE DENTAIRE 8'509.20 8'568 8764
SERVICE MEDICAL AISGE 1028.97 21300 802
ERO
[57 CAMPS | | 30'843.48 -][ 402 - [20375 -|
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
570 CAMPS 30'843.48 44029 - 20375 -
570.352 CAMPS AISGE 30'843.48 44029 20375
ERO
[58 TEMPLE ET CULTES | [1423160 - ][_ 14240 -|[ ses - |
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
580 TEMPLE ET CULTES 14"231.60 - 14240 - 9'889
580.318 PREST SERVICES ORGUE 2'504.25 5'000 2581
580.352 PART AUTRE PAROISSE 111727.35 9"240 71308
ERO

Commune de Genolier

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[5 INSTRUCTION PUBLIQUE ET CULTES | | 17346"581.31 = ] | 1553385 : | [ 1294016 -
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | __ produits charges | __ produits charges | produits
50 ADMINISTRATION DES ÉCOLES 142'051.44 148'608 124053 -
51 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE 731'221.95 843'507 448665 -
52 ENSEIGNEMENT SECONDAIRE 335"163.71 388'419 601764
53 ENSEIGNEMENT SPECIALISE 28'042.19 - 31304 29504
54 OFFICE D'ORIENTATION PROFESSIONNELLE 2685.80 - 2980 31010 -
55 CENTRE DE JEUNES 52'802.97 - 69'430.00 47°190.59 -
56 SERVICE MEDICAL ET DENTAIRE 9538.17 - 10868 9566 -
57 CAMPS 30'843.48 - 44029 20"375
58 TEMPLE ET CULTES 14231.60 - 14240 9'889
Total AISGE 4132115471 - Acomptes versés 1'230'000
Bâtiments de Genolier loués à l'AISGE -299'060.00
11022'094.71 Différence 207‘905.29 à recevoir en 2024!

Commune de Genolier

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Commune de Genolier Preavis_No51_2024_ C2023_1j.xIs Page 38


[60 SERVICE DE POLICE ] [_410'842.00 - | [4450000 1619.00 | [ 432'209.10
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges [ Produits Charges | __ Produits
600 ADMINISTRATION 410'842.00 - 414'500 16119 432'209
600.306 FRAIS DU PERSONNEL - - -
600.318 PREST SERVICES - - s
600.351 FRAIS POLICE CANTONALE 410'788.00 414'500 431957
600.351.1 PART. CANTON ANNEE PREC. 54.00 252
600.437 AMENDES+EMOLUMNENTS -
600.451 RETOUR PART. CANTON ANNEE PREC. - 16119 -
ADA
62 CONTRÔLE DES HABITANTS ET POLICE 84270.11 29'079.21 76'520 30'000 67019 27091
DES ÉTRANGERS
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
620 CONTRÔLE DES HABITANTS ET POLICE DES 84°270.11 29'079.21 76'520 30000 67019 271091
ÉTRANGERS
620.301 SALAIRES CTRLE HAB. 53'277.40 50500 42081
620.303 CTRLE HAB. AVS AC AF 5075.25 4800 4011
620.304 CTRLE HAB. LPP 5'386.60 5200 4'484
620.305 CTRLE HAB. LAA APG 808.45 11020 776
620.318 PREST SERVICES 19722.41 15'000 15667
620.431 ACTES MOEURS ATT DOMICILE PERMIS 291079.21 30000 27091
ADA
[65 DÉFENSE CONTRE L'INCENDIE J[ 8609925 449275][ 92500 7500] [ 89140 5'583 |
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | Produits
650 DÉFENSE CONTRE L'INCENDIE SDIS 86'099.25 4'492.75 92500 7500 89140 5583
NYON-DOLE
650.317 FRAIS RECEPTIONS & MANIFEST. GRP FEU 4492.75 7500 5'583
650.352 GROUPE SERVICE FEU SDIS NYON-DOLE 81'606.50 85'000 83557
650.436 PART. DE TIERS - - =
650.452 PART. DES COMMUNES 4492.75 7500 5'583
650.317 Soutien et encouragement des 3 communes aux pompiers du site de Genolier (cf 650.452). PCO
[66 PROTECTION CIVILE | [4337.30 - [44130 - [[__ 39821 - |
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | __ Produits Charges | _ Produits Charges | Produits
660 PROTECTION CIVILE 44"337.30 44130 39'821 :
660.352 PART ORPC DISTRICT NYON 44'337.30 44130 39'821
660.380 ATTRIB FONDS RESERVE (9282.2) - - -
660.465 DISPENSES ABRIS PC
ADA

Commune de Genolier

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(6 POLICE | [62554866 3357196] [ 627650 53619] [ 628189 32674
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | produits charges | __ produits charges | _ produits
60 61 SERVICE DE POLICE 410'842.00 . 414'500 16119 432'209
62 CONTRÔLE DES HABITANTS ET POLICE DES 8427011 29'079.21 76'520 30000 67019 27091
ÉTRANGERS
65 DÉFENSE CONTRE L'INCENDIE 8609925 4492.75 92'500 7500 89140 5583
66 PROTECTION CIVILE 4437.30 44130 - 39'821

Commune de Genolier

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71 SERVICE SOCIAL COMMUNAL ET 297"120.58 391'800 320'975 .
INTERCOMMUNAL
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits
710 SERVICE SOCIAL COMMUNAL ET 297"120.58 391'800 320'975 -
INTERCOMMUNAL
710.351 FONDATION SOCLE COMMUNE - 10000 -
710.352 CENTRE REGIONAL (CSR) - - -
710.365 FONDATION DE LA COTE 7226.15 31000 31099
710.365.1 AIDE PETITE ENFANCE 275 979.43 362300 305961
710.366 AIDE INDIVIDUELLE 13915.00 16500 11915
710.452 RB CENTRE REGIONAL (CSR) -
710.465 RB FD SANIT IV OMSV PT ENFANCE - -
710.352 Frais CSR pris en charge par le canton dès 2021.
710.365 Frais AVASAD pris en charge par le canton dès 2020. ERO
710.366 Aide sociale pour pondération famille de la taxe EM, remise de sacs(bébés, personnes Al et aînés, etc. (cf 451.430.)
[72 PRÉVOYANCE SOCIALE ] [_4463'843.00 - | [ 4855720 | [5357868
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation Charges | Produits Charges | __ Produits Charges | _ Produits
720 PRÉVOYANCE SOCIALE 4'463'843.00 4'855720 5'352'868 -
720.351 PART AU CANTON 4'456745.00 4'850'000 5'349995
720.351.1 PART AU CANTON ANNEE PRECEDENTE 1425.20 - 21559
720.352 ARAS REG AGENCES AVS 5'672.80 5720 313
720.451 RB DU CANTON ANNEE PRECEDENTE
720.452 RB ARAS REG AG AVS
720.351 Baisse importante de notre participation à la Cohésion sociale. ERO/JZU
Commune de Genolier Preavis_No51_2024_C2023_1j.xIs Page 41


[7 SÉCURITÉ SOCIALE ] | 4760963.58 - | [ 5247520 - | [ 5673843 -
Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | produits charges | __ produits charges | __ produits
71 SERVICE SOCIAL COMMUNAL ET 297'120.58 391'800 - 320975 -
INTERCOMMUNAL
72 PRÉVOYANCE SOCIALE 4'463'843.00 4855720 - 5'352'868

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls

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[81 SERVICE DES EAUX | [ 43260840 43260840] [ 286000 286000] | 278059 27805
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation Charges | Produits Charges | Produits Charges | Produits

810 SERVICE DES EAUX 432'608.40 432'608.40 286'000 286'000 278059 278059

810.301 SALAIRES EAUX 24510.50 23500 22740

810.303 EAUX AVS AC AF 2377.75 2500 2215

810.304 EAUX LPP 1583.40 1900 1458

810.305 EAUX LAA APG 544,30 560 526

810.306 INDEMNISATIONS ET COURS 2259.30 2500 3345

810.311 ACHATS MACH & MAT, COMPTEURS 4483.50 5000 4787

810.312 ACHATS ELECTRICITÉ 15'244.00 13000 5'966

810.312.1 ACHATS EAU CDG 56'596.30 80000 71373

810.314 ENTRETIEN STATIONS 22976.95 9000 7216

810.314.1 ENTRETIEN RESEAU 50'598.98 53000 36785

810.318 PREST SERVICES ANALYSES EAU ASS & TEL 16 154.20 18200 11301

810.319 FRAIS DIVERS TAXES TVA 45.67 2500 617

810.331 AMORTISSEMENT INSTALL. SI 42598.85 - -

810.352 PART SAPAN 4347.60 15000 14248

810.352.1 FRAIS EXPLOITATION MONTANT SIDEMO 52'587.00 50000 39'257

810.381 ATTRIB FINANC SPECIAUX (9280.3) 125700.10 9340 56'225

810.427 ABONNEMENTS 19'505.00 18000 18035

810.430 TVA NO 625 694 AU FORFAIT- 2.5 % 9676.20 13000 7188

810.434 TAXES RACCORDEMENT EAU 82'442.10 - 37455

810.435 VENTE EAU 186'934.90 175000 147625

810.435.t VENTE EAU CDG 54716.00 80000 63352

810.436 PART DETIERS ASS. 6571.30 - 31960

810.452 REMB. SAPAN - 443

810.465 SUBVENTION ECA 30'164.05 -

810.481 PREL FINANC SPECIAUX (9280.3) 42'598.85 -
JZU

810.312. L'achat d'eau à Arzier pour la CDG(Clinique de Genolier) est TVA incluse(cf 810.435.1).

810.314 Ritmeyer ajout débit SAPAN Ptit-Cordex+nouvelles batteries pour vanne incendie BdesCôtes(6500)+Révision pompes vers Bas des Côtes(3800)

en plus

810.314.1 Différents travaux pour fuites et remplacement de vannes de concession, accident sur BH remboursé par ass.(cf 810.436)

810.434 Taxes de raccordement relativement importantes cette année.

810.435.1 La vente d'eau à la CDG est sans TVA (cf 810.312.1).

810.481 Amortissement Conduite+BH Cordex (cf 810.331).

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis

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[8 SERVICES INDUSTRIELS |[ 43260840 43260840] [ 286000 286000] |] 278059 278059
Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation charges | produits charges | __ produits charges | __ produits

81 SERVICE DES EAUX 432'608.40 432'608.40 286'000 286'000 278059 278'059

Commune de Genolier

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[Comptes de fonctionnement

Comptes Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022
N° [Désignation charges | produits charges | __ produits charges | produits
1 ADMINISTRATION GÉNÉRALE 1°296'804.97 202'067.00 1150"210 45500 11181"800 159"008
2 FINANCES 4'218037.19 12'225'767.77 31985425 12‘942'640 5251163 14144421
3 DOMAINES ET BÂTIMENTS 11521999.37 2'046'315.30 911587 1'551'026 1'810'668 2574256
4 TRAVAUX 1558'416.98 868'847.99 1490482 729'450 1521"391 817761
5 INSTRUCTION PUBLIQUE & CULTES 1346'581.31 - 11553385 - 4294016
6 POLICE 625'548.66 33571.96 627'650 53619 628189 32'674
7 SÉCURITÉ SOCIALE 41760'963.58 - 5'247'520 - 5'673'843
8 SERVICES INDUSTRIELS 432'608.40 432608.40 286'000 286'000 278'059 278059
15'760960.46 | 15'809"178.42 15252259 | 15'608'235 17639130 | 18006179
Excédent de recettes 48°217.96 355'976 367'049
Excédent de charges - : :
C15809178.42 15'809"178.42] | 15608235 15608235] | 18006179 18'006179 |
Charges
SERVICES INDUSTRIELS
3% ADMINISTRATION GÉNÉRALE
SÉCURITÉ SOCIALE _ 8%

FINANCES
27%

POLICE
4% DOMAINES ET BÂTIMENTS

INSTRUCTION PUBLIQUE ET TRAVAUX 10%
CULTES 7% 10%

Produits hors Finances

DOMAINES ET BÂTIMENTS
57%

TRAVAUX
24%
ADMINISTRATION GÉNÉRALE POLICE
6% SERVICES INDUSTRIELS 1%
12%
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Charges et produits par nature


[Charges et produits par nature

Commune de Genolier

Natures Comptes 2023 Budget 2023 Comptes 2022

N° [Désignation charges | produits charges | produits charges | produits

30 Autorités et personnel 4047'277.15 1024580 967'227

31 Biens, services, marchandises 2188176.34 2251762 21054617

32 Intérêts passifs 106'727.49 101'925 107134

33 Amortissements 1027676.56 121900 596157

35 Remboursements et participations 10598'638.68 11060314 11606358

36 Aides et subventions 468'061.76 544'568 490157

38 Attributions aux fonds de réserves 324'402.48 147210 11817479

39 Imputations internes -

40 Impôts 111075"227.91 11964000 12346140

41 Patentes, concessions 2'642.50 100 17355

42 Revenus du patrimoine 1'604190.45 11644390 2551095

43 Taxes, émoluments, ventes 1'204"960.40 1081266 1146'416

44 Part à des recettes cantonales 419'638.50 250000 819829

45 Participations & remboursements 564'925.98 561"859 664615

46 Aides et subventions 34'229.80 2000 4132

48 Prélèvements sur fonds de réserves 903"362.88 104"620 472'598

49 Imputations internes - = -
15760960.46 | 1580917842 | 15252259 | 15608235 | 17639130 | 18006179

48°217.96

355'976 -

367'049

[L15'809"178.42

15809178.42] [| 15608235 15'608°235 | | 18006179 18'006"179 |

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xls

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Bilan


BILANS COMPARÉS

ACTIFS
Actifs mobilisés

Disponibles
Caisses
CCP
Banques
Placements

Débiteurs
Recette de l'Etat à encaisser
Autres Débiteurs

Actifs d'exploitation
Actifs transitoires

Actifs immobilisés
Investissements
Patrimoine financier
Patrimoine administratif

Capitaux & dotations
Prêts, Capitaux de dotation et Titres

PASSIFS
Fonds étrangers

Exigibles à court terme
Créanciers & passifs transitoires

Exigibles à moyen & long termes
Emprunts (part à long terme)

Fonds propres
Fonds de réserves
Capital

Fonds propres

Excédent

Commune de Genolier

2023 2022

Frs % Frs %
1 9100 2643.15 0.0% 5'463.90 0.00%
2 9101 3'642'987.12 118% 398"195.16 12%
3 9102 2548'705.43 83% 5'404'505.17 16.9%
4 0.00 0.0% 0.00 00%
6'194"335.70 20.2% 5'808"164.23 181%
5 912 5'8411794.95 19.0% 5'130'684.40 16.0%
6 91159 965'521.48 3.1% 908'678.59 28%
6'807'316.43 222% 6'039'362.99 18.8%
7 913 977'779.05 32% 3143'627.47 9.8%
977779.05 32% 3143627.47 10.2%
A 13979'431.18 45.5% 14991'154.69 472%
8 912 1154547243 37.5% 11506'057.58 35.9%
9 914 4'385'436.22 143% 4712'279.64 47%
15'930'908.65 51,9% 16'218'337.22 50.6%
10 915 850'001.00 28% 850001.00 27%
850'001.00 28% 850'001.00 27%
B 16780'909.65 54.6% 171068"338.22 53.2%
AtB 91 30'760'340.83 100.0% 32'059"492.91 100.4%
1 920 2125 844323.45 27% 612733.09 19%
844323.45 27% 612°733.09 19%
2 922 8'850'000.00 28.8% 9'850000.00 307%
8'850'000.00 28.8% 9'850000.00 30.7%
C 9'694'323.45 31.6% 10462'733.09 32.6%
3 928 1920469744 62.5% 19783'657.84 61.7%
4 929 1'813101.98 5.9% 1'813'101.98 57%
21017799.42 68.4% 21596"759.82 67.4%
D 211017°799.42 68.4% 21'596'759.82 67.4%
C+D 92 30712122.87 100.0% 32'059'492.91 100.0%

48'217.96 0.00

Preavis_No51_2024_C2023_1jxis

91020
9102.
91022

9111
9115
9119

920
921
925

Page 49


Tableaux


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[Autofinancement

Excédent de recettes (charges) 48'218

Amortissements ordinaires

Ouvrages de génie civil et d'assainissement (430.331) 91900

Bâtiments et constructions à amortir (3500-3513.33x) 75000 166'900

Sous-Total 215118

Attributions aux financements spéciaux

Tourisme (160.381 >9280.6) 2478

Epuration & STEP (460.381 >9280.2) 0

Ordures & Déchets (450.+451.381 >9280.5) 21716

Service des eaux (810.381 >9280.3) 125700 À 149894

Prélèvement aux financements spéciaux

Tourisme (9280.6>310.480 et 160.480) (11000)

Epuration & STEP (9280.2 >460.481) (40428)

Ordures & Déchets (9280.5 >450. +451.481) (26'528)

Service des eaux (9280.3 >810.481) (42599) À. (110554)
Sous-Total 254'458
Amortissements extraordinaires

Titres (230.330)(220.330) 0

Ouvrages de génie civil et d'assainissement (170., 320., 321., 430., 440. 810. ) 451953

Bâtiments et constructions (3500., 3506. 3509. ) 373455 825'408
Attributions aux fonds

Fonds de renouvellement (3500.380+3501. à 3510. +430. +190.) 128370

Fonds de réserves (35xx.380 + 660. + 230. + 220.380.1 + 230.380.8 ) 46138 B+C. 174508
Prélèvements des fonds

Fonds de renouvellement (22927)

Fonds de réserves (210.480+220.+110.+310.+320.+3509) (769'882) B+C. (792'809)
Autofinancement positif (négatif) 461'565

Investissements
Attofnancement |

71000000

6'000'000

5'000'000

4000000 +

3000000 +
2000000 +
1000000 +

0
-1'000'000

-2'000'000

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Dinvestissements

893692

6'325'899

817661

2'709'965

1101434

366'221

11108'826

2205725

1417539

BAutoñnancement

2'292'406

1553447

21397776

-838'743

11473803

958005

3'006'898

1'878'830

461565

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis

Page 55


[Maîtrise des charges

Comptes 2023 Budget 2023 Ecart
Total des charges 15'760'960 100% 15'252'259 100% 508"701 3.3%
Charges non financières
Amortissements_33 1'027'677 7% 121900 1% 905'777 743%
Réserves _38 324402 2% 147210 1% 177192 120%
Imputation internes__ 39 - 0% - 0% - 0%
1352079 9% 269110 2% 1'082'969 402%
Charges non maîtrisées
Péréquation__ 220.352 3'853'889 24% 3'208'160 21% 645'729 20%
Facture Sociale__ 720.351 4458170 28% 4850 000 32% -391'830 -8%
Police cantonale __ 600.351 410'842 3% 414500 3% -3'658 -1%
Transports publics__180.351 180532 1% 150000 1% 30'532 20%
Enseignement Primaire _ 510.352 731222 5% 843507 6% -112'285 -13%
Enseignement Secondaire__ 520.352 335164 2% 388419 3% -53'255 -14%
* Associations interconmmunales autres_35-.. 628'820 4% 1205728 8% -576'908 -48%
10598639 67% 11060314 73% -461"675 4%
Charges Maîtrisées
Autorités et personnel_30 11047277 7% 11024580 7% 22'697 2%
Biens, services et marchandises_ 31 2188176 14% 2251762 15% -63'586 -3%
Intérêts Passifs_ 32 106'727 1% 101925 1% 4'802 5%
Aides et subvention___ 36 468'062 3% 544'568 4% -76'506 -14%
3'810"243 24% 3'922'835 26% -112"592 -3%
Total des charges 15'760'960 100% 15'252"259 100% 508'701 33%

* Tourisme CR+déneigement canton+Colline+Exploit. BoisDeCh+Centre funéraire+APEC+AISGE sauf P et S +Clinique dentaire+Paroisse C&P

+SDIS+ORPC+ARAS+SAPAN et SIDEMO

Commune de Genolier

Preavis_No51_2024_C2023_1j.xis

Page 56


[Conclusions

Les présents comptes ont fait l'objet d'un contrôle par HELLER SA à Nyon selon rapport de révision annexé.

Un exemplaire complet de ce dernier a été mis à la disposition de la Commission des Finances,

dont un résumé se trouve dans les annexes.

La commission des Finances a procédé à la vérification des comptes durant les mois d'avril et mai 2024 selon
un rapport séparé.

Par conséquent, nous vous prions, Madame la Présidente, Mesdames et Messieurs les Conseillers(ères), de
bien vouloir prendre les décisions suivantes :

Le Conseil Communal de Genolier :

Vu le Préavis N° 51/2024 concernant le rapport de la Municipalité relatif aux
COMPTES de l'année 2023

Oui le rapport de la Commission des Finances

Attendu que cet objet a été régulièrement porté à l'ordre du jour

Décide:

1) il est donné décharge à la Municipalité de sa gestion financière pour l'année
2023

2) les comptes de la Bourse communale de Genolier pour l'exercice 2023 sont

acceptés tels que présentés.

Ainsi délibéré en séance de Municipalité du 22 avril 2024 pour être soumis au Conseil communal de Genolier.

AU NOM DE LA MUNICIPALITÉ

Le Syndic … La Secrétaire

André Darmon

Commune de Genolier Preavis_No51_2024 C2023_1j.xIs Page 57


Annexes


G > GROUPE HELLER

LAUSANNE, NYON, GENÈVE

Commune de Genolier

RAPPORT SUR LA VERIFICATION DES
COMPTES ANNUELS

2023

Fiduciaire Heller SA


Fiduciaire Heller SA

Place de la Gare 9 | Case postale 1204
CH-1260 Nyon

Tél. +41 (0)22 994 77 00
www.groupeheller.ch

LAUSANNE, NYON, GENÈVE

\ GROUPE HELLER

GHF

RAPPORT DE L’AUDITEUR SUR LES COMPTES COMMUNAUX A LA
MUNICIPALITE DE LA COMMUNE DE GENOLIER

Mesdames, Messieurs,

Conformément au mandat qui nous a été confié, nous avons procédé à un examen
succinct des comptes de la Commune comprenant le bilan, le compte de
fonctionnement, le tableau des investissements, la liste des engagements hors bilan
et le rappel des ententes et associations intercommunales pour l'exercice arrêté au
31 décembre 2028.

Ces comptes annuels relèvent de la responsabilité de la Municipalité de Genolier
alors que notre responsabilité consiste à émettre un rapport sur ces comptes
annuels communaux sur la base de notre examen succinct.

Nous avons effectué notre examen succinct selon la Norme d'audit suisse 910
Review (examen succinct) des comptes annuels. Cette norme requiert que l'examen
succinct soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que les
comptes annuels ne comportent pas d'anomalie significative. Un examen succinct
comporte essentiellement des entretiens avec la bourse en charge de la tenue des
comptes et des procédures analytiques appliquées aux données financières. Il
fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous avons effectué
une review et non un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas
d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen succinct, nous n'avons pas relevé de faits qui nous
laissent à penser que les comptes annuels communaux ne sont pas conformes à la
loi sur les communes du 28 février 1956 et au règlement cantonal sur la comptabilité
des communes du 14 décembre 1979.

Nyon, le 30 avril 2024

FPURIANTE HELLER SA
[LA
Joseph Dèlort
Expert-réviseur agréé
Réviseur responsable

Annexes : Présentation des postes du bilan, inventaire des biens immobiliers de la
Commune, tableau de financement, information diverses vérifications
effectuées au cours de notre révision
Remarques et observations de l'exercice, conclusions
Bilans comparés aux 31 décembre 2023 et 2022,

Comptes de fonctionnement des exercices 2023, 2022 et le budget 2023
Tableau des investissements, liste et engagements hors-bilan
et liste des ententes intercommunales

Entreprise certifiée EXPERTsuisse


Commune de Genolier

Analyse détaillée au 31 décembre 2023

- Présentation des postes du bilan

- Inventaire des biens immobiliers de la commune
- Tableau des emprunts

- Résumé des travaux effectués

- Remarques et observations de l'exercice et suivi de celles
des exercices précédents

- Conclusions

Fiduciaire Heller S.A. Page 3


l. BILAN AU 31 DECEMBRE 2023

Nous nous sommes assurés que le bilan au 31 décembre 2023, tel qu'il a été adopté par le
Conseil Communal, a bien été reporté au ler janvier 2023.

Nous avons également constaté que le bilan au 31 décembre 2023, reproduit en annexe,
ressort bien des fiches du Grand Livre régulièrement tenu.

ACTIF

| 2023/Fr. 2022 / Fr.
DISPONIBILITES |

9100 |
Caisse 2'643.15 5463.90

Solde conforme à celui figurant sur le livre de base

9101 |
Compte Postfinance n° 10-16780-1 3'642'987.12 398'195.16 |

Solde conforme au relevé du 31.12.2023

9102.0
BCV C 07955570 740'932.85 | 2'006'003.03

Solde conforme au relevé au 31.12.2023

9102.1 |

Raiffeisen 50485854 1310"184.63 | 2'900'834.19

|
|
|
Solde conforme au relevé au 31.12.2023 |
|
|
|

9102.2 |

UBS EU 228-1032690 | 497587.95 497'667.95

Solde conforme au relevé au 31.12.2023

Fiduciaire Heller S.A. Page 4


DEBITEURS ET COMPTES - COURANTS

9111.0
Débiteurs BVR 01-56910-4

Solde des débiteurs ouverts au 31.12.2023 conforme à la liste
des tiers débiteurs. Les factures sont datées du 31.12.2023 mais
envoyées en 2024.

Les débiteurs échus depuis plus de 90 jours, en date du 22 avril 2024,

s'élèvent à CHF 49'250.27

9111.11
Loyers Source Vive

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9111.12
Loyers Caserne appartements

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9111.1
Loyers Route de la gare 5

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

91112
Loyers Bâtiments Communaux

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

91113
Loyers Ancienne poste

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

Fiduciaire Heller S.A.

2023 / Fr.

792104.57

19'764.78

5'966.15

0.00

11"521.77

4'684.30

2022 / Fr.

784'566.09

23'935.85

2'687.30

630.45

8189.95

6'584.05

Page 5


9111.4
Loyers Maison Gothique

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9111.5
Loyers Auberge

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9111.7
Loyers d'une Fontaine à l'Autre

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9111.8
Bon repas Ecole Genolier

Solde de carnets bons repas ESGE

9111.9
Loyers Boucherie

Le solde est conforme au décompte établi par Rytz & Cie SA au
31.12.2023

9112.0
Administration cantonale des impôts c/c PP

Le solde est conforme au relevé établi par l'ACI.

Fiduciaire Heller S.A.

| 2023 /Fr.

0.00

8°773.25

22'875.17

13'560.00

221.25

2'915'345.34

2022 / Fr.

11'436.30

9865.95

22'316.50

3190.00

365.40

| 2'099'853.85

Page 6


9112.1
Administration cantonale des impôts c/c PM

Le solde est conforme au relevé établi par l'ACI.

9112.3
Administration cantonale des impôts - impôts anticipés

Le solde est conforme au relevé établi par l'ACI

9112.4
Administration cantonale des impôts - impôts à la source

Le solde est conforme au relevé établi par l'ACI

9112.4
Administration cantonale des impôts - impôts bouclement

Le solde est conforme au relevé établi par l'ACI

9115.13
Forêt LA COLLINE

C/c en faveur de la commune

9115.2
AFC impôts anticipé

Impôt anticipé retenu sur les rendements 2021 à 2028.

9115.5
Déclaration TVA égouts à recevoir

Décomptes des trimestre 2 et 3 en faveur de la commune.

9119.01
Compte d'attente

Le compte comprend des factures en attente de remboursement.

Fiduciaire Heller S.A.

2023 / Fr.

(57'021.72)

3'032'552.97

(49081.64)

0.00

16'061.80

24'255.80

25'900.00

3'537.05

2022 / Fr.

284'123.23

2'815'603.10

(79'088.92)

10193.14

16'061.80

12'897.50

0.00

0.00

Page 7


9119.12

Objet à refacturer / Autres créances

C/c en faveur de la commune

91193
Compte d'attente Twint

Montants encaissés en faveur de la commune

9119.50

Déclaration TVA déchets à récupérer

C/c en faveur de la commune

9123.1
Terrains et Bâtiments

Sans changements

9123.10
Terrains parcelle 526 SIDEMO

Pas de mouvement

9123.11
Bâtiment "ancienne poste"

9123.13
Bâtiment Pharmacie Gare 5

9123.14
Etude projet Pharmacie Gare 5

Fiduciaire Heller S.A.

Investissements 2023

Investissements 2023

Investissements 2023

2023 / Fr.

|
10'884.70 |

|

375.00

5'035.89

398'000.00 |

41'970.00 |

1'424136.90

3'430.00

4460.95

4460.95

31"523.90 |

31'523.90

2022 / Fr.

5951.45

0.00

0.00

398"000.00 |

41'970.00

11420'706.90

0.00

0.00

Page 8


2023 / Fr. 2022 / Fr.

9123.2 |
Bâtiment "Ancienne Poste" 390'000.00 390'000.00

Pas de mouvement

91233
D'une Fontaine à l'Autre 4'600'000.00 | 4'600'000.00

Pas de mouvement

9123.7
Construction immeuble Rte Gare 10 168/2011 4'648'415.48 | 4'648'415.48

Pas de mouvement

9123.8
Droits de superficie La Chèvrerie 18/2017 CHF 887500 6'965.20
+ Autres ventes à suivre |

6965.20

2 ventes ont été réalisées pour un montant de CHF 1'433'000. Des
préavis ont à chaque fois été réalisés.

9139.1
Actifs transitoires 974779.05 | 3'143'627.47

Divers décomptes finaux (dont AISGE pour CHF 207'905.29 et facture

sociale pour CHF CHF 392'503.40) en faveur de la Commune
et charges payées d'avance.

9139.8
Transitoires salaires 3'000.00 0.00

Salaires à régulariser en 2024

9141.1
Ouvrages génie civil 1.00 | 1.00

Sans changement.

Fiduciaire Heller S.A. Page 9


9141.11
Rte Colonie 44/2023

Investissements 2023

9141.108

Etude urbanistique caserne - CHF 30000 - préavis 40/23

Investissements 2023

9141.111

7385.00

10'815.75

Collecteurs et regards publics - CHF 120'000 - préavis 45/23

Investissements 2023

9141.25
PGA 89/06 44'500 132/09 68'800 50/2014 106'000

Investissements 2023

9141.35
AMGT piste piétons Rte Duiller 162/2011 390005

Amortissements 2023

9141.49
Adduction Eau Genolière et Agozats 49/2019 397'871

Subvention 2023
Amortissements 2023

9141.54
Réfection routes 29/2017 CHF 2'530'000

Amortissements 2023

Fiduciaire Heller S.A.

15956.23

11'055.40

11900.00

287'664.91
97355.59

80'000.00

2023 / Fr.

7385.00

10'815.75

| 15956.23

137'953.75

0.00

1"166'661.95

310'743.20 |

2022 / Fr.

0.00

0.00

299'687.80

149'853.75

385'020.50

| 1'246'661.95

Page 10


9141.63

EGOUTS Reprise collecteurs privés EC et EU - 76/2022 CHF 432'K

Investissements 2023

9141.64

16'660.00

GOSSAN: nouvelle chaufferie Pellets Préavis 75/21 - CHF 190K et

21/22 - CHF 40K

Investissements 2023
Amortissements 2023

9141.65

43'861.70
238'635.27

GOSSAN: amélioration de l'évacuation des eaux de ruissellement

Investissements 2023
Amortissements 2023

9141.66
Cimetière - préavis 19/2022

Investissements 2023
Amortissements 2023

9141.67
Etude ascenseur collège du Montant

Investissements 2023
Amortissements 2023

9141.68
Remplacement conduite ESP + nouvelle BH Ch. Cordex

Investissements 2023
Subvention 2023
Amortissements 2023

Fiduciaire Heller S.A.

2'580.00
39'130.85

69'875.58
149875.58

30'000.00
50'000.00

4932785
6729.00
42'598.85

2023 / Fr.

59742.38

0.00 |

0.00

0.00

0.00

0.00 |

2022 / Fr.

43'082.38

194773.57

36'550.85

80'000.00

20'000.00 |

0.00

Page 11


2023 / Fr. 2022 / Fr.

9141.69

Réaménagement route de Châtel 374"118.45 0.00
Investissements 2023 374'118.45

9143.1

Terrains et Bâtiments 1.00 1.00

Sans changement.

9143.13
Grpe électrogène PRU 33/2023 0.00 0.00
Investissements 2023 45'688.40 |
Amortissements 2023 45'688.40 | |
|
9143.34
Caserne pompiers crédit construction 56/2015 CHF 2'445'000.- 1'850'506.65 1925'506.65

et 21/2017 CHF 125'000.-

Amortissements 2023 75'000.00

9143.39

SPORT Terrains foot Mises aux normes Préavis 54/2022 CHF 297'K 201'969.46 238'122.24
Amortissements 2023 36'152.78

9143.42 |

Réfection place multisport - CHF 112'000 - Pérvais 22/2022 0.00 0.00
Investissements 2023 111"483.50
Subventions 2023 8'440.00
Amortissements 2023 103'043.50

9144.1 |

Installations S.I. 1.00 1.00

Sans changement.

Fiduciaire Heller S.A. Page 12


2023 / Fr. 2022 / Fr.

9144.5
Etude Nappe inférieure Cézille (SIDEMO) 68/2021 CHF 143 k 18'388.50 | 18'388.50

Sans changement.

91447
Travaux urgents et inspections cpl pour les collecteurs | 222'034.90 74'626.45

publics (Chf 260k)

Investissements 2023 147'408.45

9144.9 |
PECC - CHF 50'000 - Préavis 14/22 9155.00 | | 0.00
Investissements 2023 915500 | |
| |
| |
| |
9145.1
Forêts | 1.00 1.00
Sans changement. |
9145.2
Desserte forestière Boucle de l'Oujon - CHF 84'000 - Préavis 31/23 0.00 0.00
Investissements 2023 76'423.15
Subvention 2023 53'496.21
Investissements 2023 22'926.94
9146.10
Mobilier, machines, véhicules 1.00 1.00

Sans changement.

Fiduciaire Heller S.A. Page 13


2023 / Fr. 2023 / Fr.
9153.1
Titres & papiers-valeurs 1.00 1.00
Sans changement.
Valeur
Désignation Nominal Nb nominale
Romande Energie 25 500 12500 |
AEVIS Holding SA 5 100 500 |
SAPAN SA 500 30 15000 |
Raiffeisen 200 50 10'000
Chemin de Fer Nyon-St-Cergue-Morez 250 212 53000
LOGACOP 4'000 L 4'000
S.P.A 50 1 50
SADEC SA 100 81 8100
Centre historique de Chiblins 1'000 L 1'000
Pavillon de la Côte 250 L 250
La Forestière 117750 1 11750
ACP- Hangar à plaquette intercommunal 10'000 10 100'000
Groupe CGN SA 100 21 21100
SODEFOR Il 5'000 2 10000
Résidences Plein Sud S.A. 1'000 100 100000
Fondation du Bois-de-Chênes 1'000 50 50000
Valeur nominale totale 378250
|
|
[TOTAL DE L'ACTIF 30'760 340.83) 32'059492.91,

Fiduciaire Heller S.A.

Page 14


PASSIF

ENGAGEMENTS COURANTS

9200.0
Créanciers transitoires

Divers décomptes ou factures dues au 31.12.2023

9200.4
Iransitoires Loyers Rytz

Selon décompte de la régie - bâtiment 1912 Le Montant,

Maison Gothique et Gare 5.

9206.0
Créanciers (cpte collectif)

Factures diverses et décomptes à payer au 31.12.2023

9206.12
C/C allocations familiales

Divers montants dûs au titre des allocations familiales

9206.15
C/C impôt à la source

Divers montants dûs au titre de l'impôt à la source

9206.50
IVA due - épuration

Divers montants dûs au titre de la TVA

Fiduciaire Heller S.A.

2023 / Fr.

223'781.97

55'815.20

532'794.88

400.00

1'500.00

14'022.54

2022 / Fr. |

26'151.74

28'522.55

554'532.80

0.00

0.00

0.00

Page 15


9205.50
IVA due - déchets

Divers montants dûs au titre de la TVA
9220.33

AVS Fonds de compensation "Source de Vie" 1.58Z%
2014-27.02.2024

Le solde au 31.12.2023 est conforme au contrat.

9220.34
Caisse Suva "Réfectoire" 1.13% 2014-25.07.2023

Remboursement en 2023

9220.35
Postfinance 2015-03.11.2025 1.01% (Caserne + Rte de Duillier)

Le solde au 31.12.2023 est conforme au contrat.

9220.36
Suva 2016-02.06.2028 1.28%

Le solde au 31.12.2023 est conforme au contrat.

9220.37
Compenswiss AVS-GE 0.75% 2018-28.03.2028/ Routes et Gossan

Le solde au 31.12.2023 est conforme au contrat.

9259.10
Concessions cimetière

Pas de mouvement sur 2028.

9259.11
Garanties de loyer

Fiduciaire Heller S.A.

2023 / Fr.

11'382.86

1'500'000.00

0.00

2'000'000.00

2'000"000.00

3'350'000.00

2000.00

1526.00

2022 / Fr.

0.00

1'500'000.00

1'000'000.00

2'000'000.00

2'000'000.00

3'350'000.00

2000.00

1526.00

Page 16


9259.12
Caution sur location "Le Pavillon"

9280.2
Fonds SP égouts/épuration

Solde initial
Prélèvement 2023
Attribution 2023

Total comme ci-dessus

9280.3
Fonds SP alimentation eau

Solde initial

Attribution 2023
Prélèvement 2023
Total comme ci-dessus

9280.5
Fonds SP Déchets

Solde initial

Atiribution 2023
Prélèvements 2023
Total comme ci-dessus

9280.6
Fonds SP tourisme

Solde initial
Prélèvement 2023

Attribution 2023
Total comme ci-dessus

9281.1
Fonds rénovation matériel bureau

Pas de mouvement

Fiduciaire Heller S.A.

1045'916.90
(40'427.56)
0.00

1'005'489.34

3'587'893.01
125700.10
(42'598.85)

3'670 994.26

35'983.38
21716.38
(26 527.56)

31 172,20

4809.52
(1000.00)
2478.00

6287.52

2023 / Fr.

1100.00

1'005'489.34

3'670'994.26

31172.20

6'287.52

10'000.00

2022 / Fr.

0.00

1045'916.90

3'587'893.01

35'983.38

4'809.52

10'000.00

Page 17


9281.10
Fonds rénovation pavillon

Attribution 2023

9281.13
Fonds rénovation Auberge

Attribution 2023

9281.15
Fonds rénovation D'une Fontaine à l'Autre

Attribution 2023

9281.16
Fonds rénovation bâtiment 1912 - Le Montan

Attribution 2023

9281.17
Fonds rénovation boucherie

Attribution 2023

9281.18
Fonds rénovation Eglise

Attribution 2023

9281.19
Fonds rénovation Source Vive

Attribution 2023

Fiduciaire Heller S.A.

7000.00

15'000.00

13'500.00

8'870.00

3'000.00

20'000.00

10'000.00

2023 / Fr.

194"260.18

78'000.00

229'500.00

211"920.00

12'000.00

365'000.00

100'000.00

2022 / Fr.

187'260.18

63'000.00

216'000.00

203'050.00

9000.00

345'000.00

90'000.00

Page 18


9281.3
Fonds renouvellement routes & véhicules

Attribution 2023
Prélèvement 2023

9281.5
Fonds rénovation informatique

Attribution 2023

9281.6
Fonds rénovation bâtiment Goth. Adm.

Attribution 2023

9281.7
Fonds rénovation ancienne Poste

Attribution 2023

9281.9
Fonds rénovation salle communale

Attribution 2023

9282.1
Fonds réserve travaux futurs

Solde initial
Prélèvement 2023
Attribution 2023

Total comme ci-dessus

9282.10
Provision créances d'impôts

Attribution 2023

Fiduciaire Heller S.A.

15'000.00
(22 926.94]

3000.00

15'000.00

6000.00

12'000.00

3'261716.93
(325'682.72)
0.00

2'936'034.21

43'138.00

2023 / Fr.

172'091.91

43'000.00

195'000.00

92'000.00

83'948.45

2'936'034.21

313'598.00

2022 / Fr.

180'018.85

40'000.00

180'000.00

86'000.00

71948.45

3'261'716.93

270'460.00

Page 19


9282.12
Fonds réserve cantonale

Pas de mouvement

9282.13

Fonds réserve Energies renouvelables

Solde initial
Prélèvement 2023
Attribution 2023

Total comme ci-dessus

9282.14

Fonds réserve investissements intérêts publics

Solde initial
Prélèvement 2023
Attribution 2023

Total comme ci-dessus

9282.15
Fonds réserve chalets & pâturages

Pas de mouvement

9282.17
Fonds réserve DDS La Chèvrerie

Solde initial
Prélèvement 2023
Attribution 2023

Total comme ci-dessus

9282.20
Fonds réserve PC communale

Pas de mouvement

Fiduciaire Heller S.A.

820'044.70
(238'635.27)
0.00

581'409.43

825'266.32
(195'563.98)
0.00

629702.34

3'085'508.50
0.00
0.00

3'085'508.50

2023 / Fr.

1"000'000.00

581'409.43

629'702.34

58'823.65

3'085'508.50

27651.35

2022 / Fr.

1"000'000.00

820'044.70

825'266.32

58'823.65 |

3'085'508.50

27'651.35

Page 20


9282.4
Fonds réserve achat terrain

Pas de mouvement

9282.5
Fonds réserve informatique SIT/PGEE

Pas de mouvement

9282.6
Fonds réserve Bois-de-Chênes

Prélèvement 2023

9282.7
Fonds réserve culture

Attribution 2023

Fonds d'égalisation des résultats

Pas de mouvement

9290.0
Capital au 31 décembre

Capital au 01.01.
Excédent de recettes 2023

10'000.00

3'000.00

1813101.98
48'217.96

2023 / Fr.

515'000.00

55'067.10

574'239.00

47'000.00

2'880'000.00

1'861'319.94

2022 / Fr.

515'000.00

55'067.10

584'239.00

44'000.00

2'880'000.00

1813101.98

[TOTAL DU PASSIF

30'760"340.83

32'059'492.91

Fiduciaire Heller S.A.

Page 21


Commune de Genolier

Tableau de financement 2023 2022
Excédent de recettes (dépenses) 48'218 367049
Amortissements patrimoine financier

Amortissements patrimoine administratif 992'308 499704
Attributions/(-] prélèvements aux réserves libres -618"301 1322979
Attributions/(-) prélèvements aux réserves financements , 902
spéciaux 39341 2190
Marge brute d'autofinancement 461565 2211'633
Variation des débiteurs -767'953 -810"207
Variation des dettes à court terme 230'490 -369'805
Variation des actifs transitoires 2'165'848 -27774'768
Variation des passifs transitoires 1100 -
Flux de trésorerie liés au fonctionnement 2'091'051 -1743'147
Investissements nets du patrimoine administratif -1'021794 -618'391
Investissements du patrimoine financier -39'415 -1"435'707
Subventions reçues 856'330 84760
Vente du patrimoine financier 580'000
Flux de trésorerie liés aux investissements -704'879 -1'389'338
Prêts accordés - 100'000
Emprunts bancaires -1'000'000 -51'550
Flux de trésorerie liés au financement -1'000'000 48'450
Flux de trésorerie de la commune 386'171 -3'084'035

Fiduciaire Heller S.A. Page 22


Engagements hors bilan

Cautionnements solidaires 2023 2022
Genolier CàD SA 700'000.00 700'000.00
Cautionnements 2023 2022
SAPAN 145'431.00 145'431.00

Répartition pour la Commune de la dette des associations de communes et des ententes

intercommunales

ORPC 33'227.10 14932.45
Participation maximale en cas de dissolution de l'AISGE 3'449'288.61 3'539'724.94

Plafond d'endettement

Le Conseil Communal a accordé à la Municipalité un plafond d'endettement à fr. 22'000'000.-
et une limite de fr. 11'000'000.- pour les cautionnements et autres engagements.

Suivi des remarques et observations de l'exercice précédent

Revue des préavis 2022 et 2023

Nous avons procédé à une revue des conclusions des préavis décidés durant l'exercice 2023.
Nous avons constaté que les conclusions n'indiquaient pas tous les éléments requis par l'art 14
du Règlement sur la comptabilité des communes à savoir :

-le but ;

- le montant du crédit ;

- la durée d'amortissement

- les charges d'exploitation qu'entraine l'investissement.

A titre d'exemple, les préavis 18/2022 et 21/2022 n'indiquent pas la durée d'amortissement des
investissements.

Par ailleurs, le préavis 20/2022 ne mentionne par le mode de financement de l'investissement à
savoir la trésorerie courante ou le recours à l'endettement.

Enfin, nous vous recommandons d'indiquer dans l'intitulé du préavis s'il s'agit d'un crédit
d'investissement où d'un crédit extrabudgétaire, ceci afin d'améliorer la compréhension des
préavis.

Cette remarque reste valable pour les préavis 2028.

Fiduciaire Heller S.A. Page 23


RESUME DES TRAVAUX EFFECTUES

Ci-dessous la liste des vérifications effectuées.

ACTIF

Type Travaux faits

Liquidités

Réconciliation avec relevés de caisses signés au 31 décembre 2023
Réconciliation avec les relevés bancaires au 31 décembre 2023

Débiteurs Impôts

Réconciliation avec les décomptes de l'Administration cantonale des Impôts (ACI)

Analyse de la provision pour débiteurs douteux et comparaison avec
l'évaluation faite par l'ACI des risques sur les débiteurs impôts

Débiteurs divers

Réconciliation avec liste des débiteurs divers au 31 décembre 2023
Revue la liste des débiteurs divers à la date de notre contrôle

Patrimoine
financier

Réconciliation de la liste des biens immobiliers avec le Registre Foncier
Vérification des amortissements obligatoires selon préavis

Actifs transitoires

Réconciliation avec la liste des actifs transitoires

Justification des soldes comptabilisés en actifs transitoires avec des
documents externes

Vérification des extournes en début d'année

Patrimoine
administratif

Réconciliation avec fichier de suivi
Vérification des amortissements obligatoires selon préavis
Lecture et vérification des nouveaux préavis

Prêts et capitaux de
dotations

Vérification des remboursements reçus
Réconciliation avec les relevés bancaires pour les titres et papiers valeurs

Fiduciaire Heller S.A.

Page 24


RESUME DES TRAVAUX EFFECTUES

PASSIF

Type. Travaux faits

Tester les paiements subséquents (janv. & fév. 2024) afin d'identifier des

Engagements CA

engagements non comptabilisés
courants 2 nn à «

Réconciliation avec la balance auxiliaire des fournisseurs

Contrôle de la ventilation des emprunts entre court terme et long terme
Emprunts

Vérification du calcul des intérêts courus et de la comptabilisation

Réconciliation avec la liste des passifs transitoires

Justification des soldes comptabilisés en passifs transitoires avec des
documents externes

Vérification des extournes en début d'année

Passifs transitoires

Contrôle des attributions et des prélèvements

n é do NE u .
Fonds de réesnres Contrôle de l’équilibrage des comptes affectés au compte de fonctionnement

Capital / Découvert |Contrôle de l'affectation du résultat de l'année

Fiduciaire Heller S.A. Page 25


RESUME DES TRAVAUX EFFECTUES

COMPTE DE FONCTIONNEMENT & HORS BILAN

Type Travaux faits

Compte de
fonctionnement

Revue analytique des comptes par rapport au budget

Par sondage, test de détail de certaines transactions

Rapprochements aux décomptes finaux (transport, groupements, Etat de Vaud)
Rationalisation des taxes facturées et des ventes diverses

Réconciliation avec les décomptes de l'Administration cantonale des Impôts (ACI)
Vérification de l'enregistrement des principaux dividendes

Réconciliation avec les décomptes de gérances

Vérification de l'enregistrement des dépenses et revenus conformément au
décomptes établis

par d'autres entités (Forêt, RAT, Ecole...)

Vérification de l'équilibrage des comptes affectés

Vérification des amortissements obligatoires comptabilisés

Vérification des imputations internes

Vérifications de la non compensation entre les charges et les produits

Réconciliation avec la déclaration et décompte final AVS

Salaires Contrôle de la comptabilisation des décomptes finaux ou provisions
concernant les charges sociales
£ Vérification du respect du plafond d'endettement
Hors bilan

Revue des cautionnements accordés

AUTRES VERIFICATIONS

Autres vérifications

Travaux faits

Vérification des dépenses thématiques

Revue du résumé des comptes pour la Préfecture

Fiduciaire Heller S.A.

Page 26


ALR

AISGE
Association Intercommunale Scolaire de Genolier et Environs

RAPPORT SUR LA VERIFICATION DES COMPTES

ANNEE 2023

ALR Fiduciaire A.L.Rummel SA Chemin Valmont 224 1260 Nyon
Tél. 022 / 362 31 60 wwwalrfiduciaire.ch contact@alrfiduciaire.ch

Membre FIDUCIAIRE | SUISSE


Rapport de l'auditeur sur les comptes annuels
Au Conseil Intercommunal de

L'Association Intercommunale Scolaire de Genolier et Environs

Madame, Monsieur,

Conformément au mandat qui nous a été confié, nous avons procédé à un examen succinct des
comptes annuels de l'Association Intercommunale Scolaire de Genolier et Environs,
comprenant le bilan et le compte de fonctionnement pour l'exercice arrêté au
31 décembre 2023.

Ces comptes annuels relèvent de la responsabilité du Comité de direction (CODIR) alors que
notre responsabilité consiste à émettre un rapport sur ces comptes annuels sur la base de notre
examen succinct, conformément aux directives de révisions du Département des institutions
et de la sécurité.

Nous avons effectué notre examen succinct selon la Norme d'audit suisse 910 Review (examen
succinct) d'états financiers. Cette norme requiert que l'examen succinct soit planifié et réalisé
en vue d'obtenir une assurance modérée que les comptes annuels ne comportent pas
d’anomalie significative. Un examen succinct comporte essentiellement des entretiens avec la
bourse en charge de la tenue des comptes et des procédures analytiques appliquées aux
données financières. Il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu’un audit. Nous
avons effectué une review et non un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas
d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen succinct, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à
penser que les comptes annuels ne sont pas conformes à la loi sur les communes du 28 février
1956 et au règlement cantonal sur la comptabilité des communes du 14 décembre 1979.

Nyon, le 7 mars 2024

ALR Fiduciaire A.L.Rummel SA
LS

Astrid Robert

Réviseur agréé ASR

N°108'994
(Réviseur responsable)

Annexes : Comptes annuels (bilan, engagements hors bilan, comptes de fonctionnement)

ALR Fiduciaire A.L.Rummel SA Chemin Valmont 224 1260 Nyon
Tél. 022 / 362 31 60 www.alrfiduciaire.ch contact@alrfiduciaire.ch

Membre FIDUCIAIRE | SUISSE


En complément à notre rapport :

Nous nous sommes tout d'abord assurés que le bilan au 31 décembre 2022 tel qu'il avait été approuvé par le
Conseil Intercommunal a bien été reporté à la date du 1er janvier 2023.

Nous avons constaté que le bilan 2023 reproduit en annexe du présent rapport, ressort bien des comptes

régulièrement tenus.

Les comptes de fonctionnement qui sont imprimés par votre boursière étant parfaitement explicites, nous
joignons ces derniers n'ayant pas trouvé nécessaire de les reproduire nous-mêmes.

Nous signalons avoir contrôlé :

- Les comptes de l'actif et du passif

- Effectué une lecture complète du grand-livre avec certains pointages

- Les comptes par rapport au budget ; les écarts significatifs nous ont été expliqués oralement et sont
mentionnés dans les comptes détaillés

- Les préavis en cours

- Les signatures sur les factures par sondage

Nous délivrons le présent rapport en toute bonne foi et conscience en certifiant l'avoir établi sur la base des
documents mis à notre disposition. Nous formulons cependant les réserves d'usage pour le cas où des faits ou

documents de nature à modifier notre appréciation ne nous auraient pas été présentés.


ACTIF

2023
9100.01 Caisse CHF 3 073.25
9100.02 Caisse centre des jeunes CHF 348.25

Soldes conformes à ceux figurant sur les relevés des liquidités au 31.12.2023
Nous n'avons pas fait de pointage le jour de notre contrôle.

9101.00 Postfinance 12-11697-8 CHEF 3 664 209.84
Solde conforme au relevé Postfinance du 31.12.2023

9101.001 Postfinance - carte 15-380625-4 CHF 50.00

Solde conforme au relevé Postfinance du 31.12.2023

9101.001 Postfinance - camps 17-338544-2 CHF 74 937.24

Solde conforme au relevé Postfinance du 31.12.2023

9101.04 Postfinance - centre des jeunes 16-2774-9 CHF 764.10

Solde conforme au relevé Postfinance du 31.12.2023

9115.00 Débiteurs clients CHEF 388 718.90

Diverses factures ouvertes au 31.12.2023

9139.00 Débiteurs transitoires divers CHF 10 980.70

Factures 2024 payées en 2023 ou produits à recevoir qui concernent 2023

9139.03 Compte d'attente, camps, décptes finaux,

Le . CHF 19 370.48
répartitions
Participations aux camps pour 2024
9143.00 Bâtiment Le Cordex - Préavis 06/2009 CHF 7 473 778.00
Amortissement conforme au budget
9143.01 Bâtiment L'Oujon CHF 4707 670.65
Amortissement conforme au budget
9143.06 Bâti t de l'enf. Trélex - ilier -

âtiment de l'enfance Trélex - Mobilier CHF 29 589.97

Préavis 02/2014

Amortissement conforme au budget

Actifs page 1

CHF

CHF

CHF

CHF

CHEF

CHF

CHEF

CHF

CHEF

CHF

CHF

CHF

2022

5 088.60

451.35

2 422 836.75

70.00

87 701.71

194.55

74 435.45

105 267.80

22 601.80

7 913 412.00

4 983 684.90

47 343.77


2023 2022

9143.07 Bâtiment de l'enfance Trélex - Préavis CHF 3 645 153.68 CHF 3 818 732.41
01/2015
Amortissement conforme au budget
9143.08 Wifi Genolier - Préavis 04/2015 CHF 14 416.47 CHF 21 624.57
Amortissement conforme au budget
9143.09 Transf.+agrand.secrétariat EPSGE - Préavis CHE 868 448.85 CHF 855 108.85
07/2002
Diverses factures payées sur 2023
9143.10 Centre de jeunes - Préavis 01/2021 CHF 133 431.32 CHF 150 110.32
Amortissement conforme au préavis
9143.11 Classe scolaire - Préavis 04/2021 CHF 97 809.84 CHF 110 036.07
Amortissement conforme au préavis
9144.00 Cablâge, fibre optique - Préavis 06/2020 CHF 32 608.24 CHF 37 266.56
Amortissement conforme au préavis
14002 Equipement informatique, meubles + CHE 88 664.30 CHE 103 441.70
matériels scolaires
Amortissement conforme au budget
9146.03 Mobilier scolaire Vallon Préavis 04/2020 CHF 191 964.80 CHF 219 388.30
Amortissement de 10% conforme au préavis
9146.04 Mobilier scolaire 5 classes primaires

54 259.96 CHF 62 011.36
Préavis 03/2020 SE 2
Amortissement de 10% conforme au préavis
9146.05 Systèmes interactifs - Préavis 05/2020 CHF 70 390.70 CHF 80 446.60
Amortissement de 10% conforme au préavis
9146.06 Systèmes interactifs - Préavis 08/2021 CHF 161 358.79 CHF 181 528.62
Amortissement conforme au préavis
TOTAL DE L'ACTIF CHF 21 731 998.33 CHF 21 302 784.04

Actifs page 2


P A

9200.00 Commune Genolier

Conforme au décompte de répartition des charges 2023

Le solde 2022 a bien été remboursé le 04.05.2023

9200.01 Commune Givrins

Conforme au décompte de répartition des charges 2023

Le solde 2022 a bien été remboursé le 04.05.2023

9200.02 Commune Trélex

Conforme au décompte de répartition des charges 2023

Le solde 2022 a bien été remboursé le 04.05.2023

9200.03 Commune Arzier

Conforme au décompte de répartition des charges 2023

Le solde 2022 a bien été remboursé le 04.05.2023

9200.04 Commune St-Cergue

Conforme au décompte de répartition des charges 2023

Le solde 2022 a bien été remboursé le 04.05.2023

9200.05 Fournisseurs

Solde conforme à liste établie et l'extrait de compte

9206.03 Créanciers IJM/LAA/LAAC

Le décompte final a été passé dans le compte 9200.05

9206.05 Salaires à payer

Salaire décembre payé en date du 12.01.2024

9221.21 RGA - Deal 254346 - 2.00% - 11.02.2028

Amortissement de CHF 200'000 annuel
Solde conforme à l'attestation au 31.12.2023

9221.23 Postfinance - PF.003870 - 1.39% - 19.03.2035
Amortissement de CHEF 125'000 annuel

Solde conforme à l'avis d'échéance

9221.24 Postfinance - PF.003904 - 1.18% - 01.04.2030

Amortissement de CHF 66'667 annuel
Solde conforme à l'avis d'échéance

SSIF

CHF

CHF

CHF

CHF

CHEF

CHF

CHF

CHF

CHF

CHF

CHF

Passifs page 1

2023

207 905.28

80 530.68

113 645.92

123 934.14

158 040.14

445 075.20

4 088.85

3 000 000.00

1 500 000.00

466 664.00

CHF

CHF

CHEF

CHEF

CHF

CHF

CHEF

CHF

CHF

CHEF

CHEF

2022

107 906.52

123 691.24

478.79

139 069.40

66 745.56

249 719.95

87.80

3 200 000.00

1 625 000.00

533 331.00


2023 2022

9221.25 CCP - 0.72% - 27.11.2025 CHF 5 500 000.00 CHF 5 500 000.00
Pas d'amortissement. Solde conforme au contrat de prêt
9221.26 J.Safra Sarasin - 0.15% - 30.09.2025 CHF 3 000 000.00 CHF 3 000 000.00
Pas d'amortissement. Solde conforme au contrat de prêt
9221.28 CIP 0% - 31.03.2024 CHF 4 000 000.00 CHEF 4 000 000.00
Pas d'amortissement. Solde conforme au contrat de prêt
9259.00 Créanciers transitoires divers CHF 420 913.39 CHF 250 829.25
Diverses provisions de factures 2024 qui concernent
2023 et provision des intérêts courus.
9259.02 Compte attente - CCP Camps CHF 9 600.00 CHEF 2 880.00
Montants encaissés des parents pour les camps 2024
9281.01 Fonds de rénovation L'Oujon CHF 1 258 637.89 CHF 1 201 945.76
Attribution de CHF 82020.18
Dissolution de CHF 25'328.05
9281.02 Fonds de rénovation Le Cordex CHF 1 226 591.80 CHF 1108 121.35
Attrtibution de CHF 128'709.50
Dissolution de CHF 10'239.05
9281.03 Fonds de rénovation Bâtiment de l'Enfance CHF 213 480.52 CHE 191 619.96
Attribution de CHF 26'036.81
Dissolution de CHF 4176.25
9281.04 Fonds de rénovation centre de jeunes CHF 1 667.90 CHF 833.95
Attribution de CHF 833.95
9281.05 Fonds de rénovation classe secondaire CHF 1 222.62 CHF 611.31
Attribution de CHF 611.31

21 731 998.33 CHF 21 302 784.04

TOTAL DU PASSIF CHF

Passifs page 2


Tableau des investissements 2023

… :
CE
F5 CS
Compte Intitulé Solde au 1.1 Dépenses Recettes Amort. Oblig. ee Prél. Réserve] Solde au 31.12
9143.00 |Le Cordex 7 913 412.00 439 634.00 7473 778.00
9143.01 |L'Oujon 4 983 684.90 276 014.25 4707 670.65
9143.03 |Mur de Grimpe 04/2010 - 5
9143.04 |Saut en longeur et jets boulets 03/2011 . .
9143.06 |Bât. De l'enfance Trélex 02/2014 mobilier 47 343.77 17 753.80 29 589.97
9143.07 |Bât. De l'enfance Trélex 01/2015 3818 732.41 173 578.73 3 645 153.68
9143.08 |Wifi Genolier 04/2015 21 624,57 7 208.10 14 416.47
9143.09 |Transf.+agrand. Secrétairiat EPSGE 07/2002 855 108.85 13 340.00 868 448.85
9143.10 |Centre de jeunes 01/2021 150 110.32 16 679.00 133 431.32
9143.11 |Classe secondaire 04/2021 110 036.07 12 226.23 97 809.84
9143.12 |Etude agrand.Secrétariat EPSGE 03/2019 - :
9143.13 |Etude de faisabilité St-Cergue - Préavis 10/2023 38 028.85 38 028.85 -
9144.00 |Cablâge, fibre optique 06/2020 37 266.56 4658.32 32 608.24
9146.02 Equipements informatique, meubles + matériels 103 441.70 14777.40 88 664.30
scolaires 02/2019
9146.03 | Mobilier scolaire Vallon 04/2020 219 388.30 27 423.50 191 964.80
9146.04 | Mobilier scolaire 5 classes primaires 03/2020 6201136 7751.40 54 259.96
9146.05 |Systèmes interactifs 05/2020 80 446.60 10 055.90 70 390.70
9146.06 |Systèmes interactifs - Préavis 08/2021 181 528.62 20 169.83 161 358.79
9146.07 |Caméra de surveillance - Préavis 09-2021 s 7
9170.00 ASE et restructuration AISGE - Préavis L L
9170.01 [Projections démographiques - Préavis 17-2021 - :
Total patrimoine administratif 18 584 136.03 51 368.85 0.00 1 065 959.31 0.00 0.00 17 569 545.57

I:\Clients\AISGE révision\Révision 2023\Documents client\Tableau des investissements 2023

07.03.2024


SA
LAS SC RS CG

giv

Association Intercommunale Scolaire de Genolier et Environs

l 1 environs

| 22 MAR. 20:

Municipalit.
Place du Village 5
1272 GENOLIER
Affaire traitée par :
Dominique ALTHAUS, Directrice service des Finances

fl Genolier, le 21 mars 2024/AK0O/ela

Rapport de ALR Fiduciaire sur les comptes 2023

Monsieur Le Syndic,
Madame, Messieurs les Municipaux,

L'AISGE a le plaisir de vous faire parvenir, en pièce jointe, le rapport des comptes 2023 pour vos dossiers.

277 cociati
Vous souhaitant bonne réception de ces lignes et de son annexe, Us, vOBS HO S/-d'a8 éer, Monsieur Le
Syndic, Madame, Messieurs les Municipaux, nos salutations distinguées, | NT

Annexe ment.


FIDUCIAIRE - GERANCE - COURTAGE - CONSEIL D'ENTREPRISE

Membre de l'union suisse des fiduciaires
Schweïzerischer treuhander-verband
TREUHAND Unione svizzere dei fiduciari

FIDUCIAIRE! SUISSE Section vaudoise

FIDUCIARI Membre de l'association suisse des comptables
contrôleurs de gestion diplômés

GENOLIER CAD S.A.

GENOLIER

* 2022/2023 *

|. Rapport de l'organe de révision sur le contrôle restreint
Il. Bilan au 30 juin 2023 avec comparaison 2022
Il. Compte de résultat 2022/2023 avec comparaison 2021/2022
IV. Utilisation des réserves issues du résultat
V. Annexe aux comptes 2022/2023

GESMANDAT SA 4 Chemin Neuf 13 b 41163 Etoy 4 Tél. 021 808 66 73 4 Fax 021 808 59 90 4 info@gesmandat.ch 4 www.gesmandat.ch


En Ta

1. RAPPORT DE L'ORGANE DE REVISION
SUR LE CONTRÔLE RESTREINT

à
l’assemblée générale ordinaire des actionnaires
de GENOLIER CAD S.A. - Genolier

Mesdames, Messieurs,

En notre qualité d'organe de révision, nous avons contrôlé les comptes annuels (bilan, compte
de résultat et annexe) de la société Genolier CAD S.A. pour l'exercice arrêté au 30 juin 2025.

La responsabilité de l'établissement des comptes annuels incombe au conseil d'administration
alors que notre mission consiste à contrôler ces comptes. Nous attestons que nous remplissons
les exigences légales d'agrément et d'indépendance.

Notre contrôle a été effectué selon la norme suisse relative au contrôle restreint. Cette norme
requiert de planifier et de réaliser le contrôle de manière telle que des anomalies significatives
dans les comptes annuels puissent être constatées. Un contrôle restreint englobe
principalement des auditions, des opérations de contrôle analytiques ainsi que des vérifications
détaillées appropriées des documents disponibles dans l'entreprise contrôlée. En revanche, des
vérifications des flux d'exploitation et du système de contrôle interne ainsi que des auditions et
d'autres opérations de contrôle destinées à détecter des fraudes ou d'autres violations de la loi
ne font pas partie de ce contrôle.

Lors de notre contrôle, nous n'avons pas rencontré d'élément nous permettant de conclure que
les comptes annuels ainsi que la proposition concernant l'emploi du résultat ne sont pas
conformes à la loi suisse et aux statuts.

Etoy, le 12 septembre 2023

GESMANDAT S.A.
1163 ETOY
Pierre-Yves Mayor
Réviseur agréé

Annexes :

Bilan au 30 juin 2023

Compte de résultat 2022/2023

Utilisation des réserves issues du résultat :

Annexe aux comptes 2022/2023 / AS
ê


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

(avantrépartition)

ACTIFS
2022/2023 : "2021/2022
Frs ; Frs

ACTIF CIRCULANT 9557445}. 213773,73
Trésorerie et actifs cotés en bourse 4192.86 É Al 14161 1.19
Caisse 0.00 FF 0-00
Banque 4192.86 ||! 114611:19
Créances résultant de la vente de biens et de prestations de 69"384.85 | LENS 8231 6.67
services

Débiteurs 69'384.85| 82'316.67
Autres créances à court terme 3'704.14 Ê 6 962,32
TVA à recevoir 3704.14 6962.32
Impôt anticipé à récupérer 0.00|: 0.00
Stocks 13'495.00 | 6530.00
Stock de plaquettes 148.00/. 740.00
Stock de mazout 13110.00f 5'790.00
Stock de pellets 237.00 0.00
Actifs de régularisation 4'797.60 3353:55
Actifs de régularisation 4797.60 3353.55
ACTIF IMMOBILISE 1'501'000.00 1'497'900.00
Immobilisations corporelles 1'501'000.00 | 1497'900.00
Bâtiment de la chaufferie 511'000.00 524'700.00
Chaufferie sous-station 49'000.00 88'200.00
Nouvelle chaufferie 2018 740'000.00 660'000.00
Réseau CAD 186'000.00 203'000.00
Compteurs 15'000.00 22'000.00
TOTAL ACTIFS 1596157445] 1711'673.73


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

- I BILAN AU 30 JUIN 2023

{avant répartition).
PASSIFS
2022/2023 2021/2022
Frs Frs
CAPITAUX ETRANGERS A COURT TERME 77776.66 4050.14
Dettes résultant de l'achat de biens et de prestations de 73776.66 : 50! 14
services <
Fournisseurs 73776.66| *50.14
Autres dettes à court terme 0.00 |, 0.00.
TVA due 0.00 0.00
Passifs de régularisation 4'000.00 4'000.00
Passifs de régularisation 4'000.00 4:000.00
Provisions à court terme 0.00 0.00
Provision pour débiteurs douteux 0.00 . 000
CAPITAUX ETRANGERS A LONG TERME 810'000.00| 900'000.00
Dettes à long terme portant intérêts 810'000.00 900'000.00
UBS, prêt 210'000.00 250'000.00
Commune de Genolier, prêt 600'000.00 650'000.00
CAPITAUX PROPRES 708'797.79 807'623.59
Capital-actions 600'000.00 600'000.00
Réserve légale issue du bénéfice 73'066.40 71066.40
Réserves facultatives issues du résultat 134'557.19 101'336.62
Résultat de l'exercice -98'825.80 35'220.57
(-= perte)
TOTAL PASSIFS 1'596'574.45] 1171 1673.73


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

Il, COMPTE DE RESULTAT 2022 / 2023

PRODUITS
2022/2023 7 2021/2022
Frs Frs
Produit net des ventes de biens et des prestations de services 413432.02 423957.33
Production de chaleur 413'432.02 à | 423957.33
Taxe de raccordement 0.00!" . 000
Variation des prestations de services non facturées 0.00 |” 0.00
Variation de la provision sur débiteurs 0.00; 0.00
TOTAUX 413'432.02| 423'957.33
CHARGES
2022/2023 2021/2022
Frs Frs

Charges des matières 252'661.72 16826443
Combustible bois 189'126.77 134314.90
Combustible mazout 40'870.42| 33'718.63
Combustible pellets 29'529.53 0.00
Variation du stock plaquettes 592.00 739.00
Variation du stock mazout -7320.00 969.90
Variation du stock pellets -237.00 0.00
Bénéfice brut 160'870.30 255'692.90
Charges de personnel 5030.00 5030.00
Salaires 0.00 0.00
Charges sociales 0.00 0.00
Prestations de tiers 5030.00 5'030.00
A reporter 257'591.72 173'294.43


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

* 1 COMPTÉ DE RESULTAT 2022/2023

CHARGES
2022/2023 2021/2022:
Frs Frs

Report 267501.72| 173294.48
Charges des locaux 26'314.37 .: 1902246
Loyer 3000.00! 2000.00
Charges accessoires 899.72| 2629.88
Charges entretien des locaux 22'414.65 14'392.58
Autres charges d'exploitation 91426.06 |. ù ‘68/861.01
Maintenance 47'559.84 4560255
Entretien des installations 18151.16 1:489;51
Entretien des machines, des outils et des appareils 19'398.51 5'037:65
Assurances commerciales 6'316.55 6731.30)
Autres frais d'exploitation 0.00 0:00!
Charges de bureau et d'administration 16113.25 1 3'899.01
Frais de ports 0.00 0.00
Téléphone 217.25 150.42
Frais de gestion 3'200.00 4109.98
Autres frais de bureau 0.00 139:28
Vacations et divers 12'696.00 9499.33
Charges de vente 600.42 1315.05
Frais de représentation 600.42 1315.05)
Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts et 21°386.20 157565.37
amortissements

A reporter 392'045.82 266'391.96


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

‘il. COMPTE DE RESULTAT 2022 / 2023 os

CHARGES (suite)

2022/2023 É 2021/2022
Frs Ë Frs

392'045.82| 266391.96

Report

Amortissements et corrections de valeur sur les postes de , ï Ÿ # 2
l'actif immobilisé 114 632.09 Re si ose
Amortissement des bâtiments de la chaufferie 13700.00| 18700.00
Amortissement de la chaufferie sous-station 39'200.00|° 39'600.00
Amortissement de la chaudière à bois 37478.09 È 37:510.44
Amortissement du réseau CAD 17000.00| +. 17000:00
Amortissement des compteurs 7154.00 à 8'000.00
Résultat d'exploitation avant intérêts et impôts -93"145.89 41:754.93
Produits financiers 0.00 |.- 0.00
Intérêts produits 0.00 0.00
Charges financières 5'679.91 6534.36
Intérêts et frais de banque 146.27 210.61
Intérêts sur emprunts 5'533.64|: 6'323.75
Résultat d'exploitation avant produits extraordinaires et .98'825.80 35'220.57
impôts :
Produits extraordinaires 0.00 0,00
Produits extraordinaires 0.00 = 0:00
Résultat d'exploitation avant impôts -98'825.80 35'220.57
Impôts directs 0.00 0.00
Impôts 0.00 0.00
Résultat de l'exercice -98'825.80 35'220.57

(- = perte)

TOTAUX 413'432.02 423957.33


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

IV. UTILISATION DES RESERVES ISSUES

DU RESULTAT.

2022/2023 2021/2022

Frs we Frs: ï
Résultat de l'exercice -98'825.80 : 35/220.57
(-= perte) Ab

RM QT É

Réserves facultatives issues du résultat 134557.19|" : 101 ‘836.62
Attribution à la réserve légale issue du résultat 0.00 ‘2000.00
Réserves facultatives issues du résultat à reporter 35'731.39 134557.19


GENOLIER CAD S.A. - GENOLIER

Informations sur les principes comptables mis en application dans les comptes annuels

Les présents comptes annuels ont été établis conformément aux directives de la loi suisse,
particulièrement l'article sur la comptabilité commerciale et la présentation des comptes annuels du
Code des Obligations (Art. 957 à 962)

Indications, ventilation et explications pour les postes du bilan et du compte de résultat

La commune de Genolier se porte seule caution solidaire auprès de l'UBS pour un montant de
Chf 600'000.00

Montant global provenant de la dissolution des réserves de remplacement et des réserves
latentes supplémentaires dissoutes 2022/2023 2021/2022

Néant Néant

Autres informations prescrites par la loi

Néant

Déclaration relative à la moyenne annuelle des emplois à plein temps

Néant
Participations 2022/2023 2021/2022
Néant Néant Néant

Droits de participation pour les organes et les collaborateurs

100% des actions sont détenues par la commune de Genolier

Engagements conditionnels

Néant
Autres informations 2022/2023 2021/2022
Montant total HT des engagements découlant de leasing non

. 0.00 0.00
portés au bilan
Dettes à l'égard des institutions de prévoyance 0.00 0.00
Montant total des garanties pour dettes de tiers 0.00 0.00
Montant total des actifs utilisés à titre de garantie 1"300'000.00 1'272'900.00
Montant total des actifs sous réserves de propriété 0.00 0.00

Explications relatives aux postes extraordinaires, uniques ou hors période du compte de résultat

Néant

Evènements importants survenus après la date du bilan

Néant.

Genolier, le 11 septembre 2023